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Cet article s'applique à la vente en : États-Unis

FAQ relative aux taxes sur les services à distance

FAQ relative aux taxes sur les services à distance

Important: Les informations figurant sur cette page ne constituent en aucun cas des conseils fiscaux, juridiques ou de nature professionnelle, et ne doivent pas être utilisées comme telles. Consultez votre conseiller professionnel si vous avez des questions sur vos obligations fiscales.

Que sont les services à distance et quand sont-ils soumis à des taxes ?

De nombreuses juridictions ont mis en place des règles fiscales relatives aux « services à distance », qui obligent les fournisseurs de services non-résidents (comme Amazon) à facturer, collecter et verser la taxe sur la valeur ajoutée (« TVA ») qui inclut la TVA, la TPS, la taxe à la consommation et d’autres taxes sur les transactions similaires auprès de leurs clients (comme les partenaires de vente sur les boutiques en ligne d’Amazon). Dans la plupart des pays, les services concernés par la fiscalité sont appelés « services électroniques », bien que le champ d’application varie selon les pays et, dans certains cas, inclut la quasi-totalité des services fournis par un fournisseur à distance.

Les services électroniques sont généralement définis comme tout service classé comme suit :

  1. livré sur Internet ;
  2. essentiellement automatisé et impliquant une intervention humaine minimale ;
  3. impossible à fournir sans technologie de l’information.

Quand Amazon facture-t-il des taxes sur les services à distance ?

Dans la plupart des juridictions, les frais des offres, tels que Vendre sur Amazon et les frais de publicité, tels que les publicités sponsorisées sur Amazon (« publicité »), entrent dans le cadre de la définition des services à distance et des règles fiscales relatives aux services électroniques. Le service Expédié par Amazon et les frais associés sortent généralement du cadre de ces règles.

Si les conditions suivantes sont remplies, Amazon peut être amené à vous facturer la TVA sur vos frais de publicité et Vendre sur Amazon :


  1. Vous achetez des services dans une boutique Amazon située en dehors de la juridiction dans laquelle est située votre entreprise.
    • Exemple : votre entreprise est située en Allemagne et vous achetez le service Vendre sur Amazon pour réaliser des ventes sur Amazon.com
  2. La juridiction dans laquelle votre entreprise est située soumet la vente à distance de services à des taxes.

La plupart des juridictions qui taxent les services à distance n’exigent pas que les fournisseurs de services non résidents facturent la TVA aux clients Amazon Business. Pour prendre en charge ce traitement, le destinataire du service doit généralement fournir son numéro d’immatriculation à la TVA ou son numéro d’identification fiscale au fournisseur de services.

Le tableau ci-dessous présente les juridictions pour lesquelles Amazon applique des taxes sur la vente à distance de services, comme requis par la législation locale. Il indique également si la fourniture d’un numéro de TVA ou d’un numéro d’identification fiscale a un impact sur la taxation. Notez que les règles fiscales peuvent changer fréquemment et que les informations ci-dessous peuvent être obsolètes. Ces informations sont fournies à titre de référence uniquement et ne doivent pas être invoquées. Si vous avez des questions, adressez-vous à votre conseiller fiscal.

Comment fournir mon numéro d’identification fiscale à Amazon ?

Votre adresse professionnelle Si je fournis mon numéro d’identification fiscale, mes frais seront-ils taxés ? Si je ne fournis PAS mon numéro d’identification fiscale, mes frais seront-ils taxés ?
Union européenne Non Oui
Pays hors UE en Europe
Albanie (AL) Non Oui
Biélorussie (BY) Non Oui
Îles Canaries (IC) Non Oui
Islande (IS) Non Oui
Norvège (NO) Non Oui
Serbie (RS) Oui Oui
Suisse (CH) et Busingen et Liechtenstein (LI) Oui Oui
Royaume-Uni (GB) Non Oui
Asie
Arménie (AM) Non Oui
Inde Non Oui (publicités uniquement)
Indonésie Oui Oui
Japon (JP) Sans objet* Oui (Vendre sur Amazon uniquement)
Malaisie (MY) Oui Oui
Arabie saoudite (SA) Non Oui
Singapour (SG) Non

Oui (Vendre sur Amazon uniquement)

Notez que de nouvelles règles entreront en vigueur à partir du 1er janvier 2022, qui ajouteront les services d’annonces dans le champ d’application des règles relatives aux services électroniques.

Corée du Sud (KR) Non Oui
Chine-Taïwan Non Oui
Émirats arabes unis (UAE) Non Oui
Afrique
Afrique du Sud (ZA) Oui Oui
Océanie
Australie (AU) Non Oui
Nouvelle-Zélande (NZ) Non Oui
Amérique du Nord
Bahamas Oui Oui
Barbade (BB) Oui Oui
Canada (CA) Non Oui
Colombie-Britannique (CA-BC) Oui Oui
Saskatchewan (CA-SK) Oui Oui
Québec (CA-QC) Non Oui
Costa Rica (CR) Oui Oui
Mexique (MX) Oui (Vendre sur Amazon uniquement) Oui (Vendre sur Amazon uniquement)
Amérique du Sud
Chili (CL) Non Oui
Colombie (CO) Non Oui (publicités uniquement)
Transcontinental
Russie (RU) Oui Oui
Turquie (TR) Non Oui
*Il n’existe pas de système d’identification fiscale au Japon. Le fait que les ventes à distance de services sont soumises à des taxes au Japon dépend de la nature du service. À l’heure actuelle, les ventes à distance du service Vendre sur Amazon sont soumises à la taxe sur la consommation et les ventes à distance de publicités ne le sont pas.

Comment Amazon détermine-t-il mon emplacement ?

Amazon utilise les informations que vous fournissez dans votre compte Seller Central pour déterminer votre emplacement et/ou celui de votre entreprise. Les détails pertinents du compte incluent, sans s’y limiter :

Pour vous assurer que vous êtes taxé correctement, vous devez maintenir l’exactitude des informations de votre compte et les tenir à jour. Si vous ne le faites pas, cela peut entraîner des erreurs dans le calcul de la TVA ainsi que des frais supplémentaires pour votre entreprise.

Vous pouvez mettre à jour les informations de compte mentionnées ci-dessus en accédant à Paramètres > Infos sur le compte.

Quelle est mon adresse commerciale ?

L’adresse que vous fournissez comme votre Adresse commerciale doit correspondre à votre lieu d’activité principal où vous recevez les services d’Amazon. En règle générale, votre adresse commerciale correspond à l’adresse où vous avez enregistré votre entreprise et depuis laquelle elle est gérée. Pour les vendeurs hors Amazon Business, cela correspond à votre lieu de résidence habituel.

Amazon peut effectuer des vérifications d’identité pour confirmer que votre entreprise est bien basée et gérée à cette adresse.

Quelles informations de TVA dois-je fournir pour m’assurer que je suis correctement assujetti à la TVA ?

Notez que vous devez fournir au moins votre numéro d’identification fiscale ou votre numéro d’immatriculation à la TVA émis dans le même pays que votre adresse commerciale. Si vous ne fournissez pas ce numéro d’identification fiscale ou ce numéro d’immatriculation à la TVA, vous risquez de payer des taxes incorrectes.

Remarque : vous pouvez également fournir d’autres numéros d’immatriculation à la TVA appartenant à votre entreprise dans des pays différents de celui de votre adresse commerciale.

Quelles sont mes adresses d’expédition par défaut et de retour ?

L’adresse d’expédition par défaut que vous fournissez doit correspondre à l’adresse principale à partir de laquelle vous expédiez vous-même les commandes. Cette adresse peut être utilisée par Amazon pour déterminer la juridiction d’origine de vos ventes.

Votre adresse de retour est l’adresse principale que vous utilisez pour accepter les retours de la part de vos clients.

Est-ce qu’Amazon me fournira une facture pour les taxes perçues sur mes frais ?

Les exigences en matière de facturation pour les ventes imposables de services à distance varient selon la juridiction. Amazon vous fournira une facture lorsque la loi l’exige.

Où trouver les factures dans mon compte Seller Central ?

Pour consulter les factures relatives aux taxes, accédez à Seller Central > Rapports > Bibliothèque des documents fiscaux > Factures de taxes sur les frais du vendeur.

Je n’ai pas reçu de facture pour mon achat de services. Où puis-je trouver le montant de la taxe qui m’a été facturée ?

Qu’Amazon émette ou non une facture, vous pouvez consulter les frais de TVA dans les rapports par plage de dates. Pour afficher ces rapports, accédez à Seller Central > Rapports > Paiements > Rapports par plage de dates et sélectionnez un rapport sur les transactions pour une période donnée.

Je n’ai pas de numéro d’identification fiscale ou de numéro d’immatriculation à la TVA, comment puis-je en obtenir un ?

Le processus d’obtention d’un numéro d’identification fiscale ou d’un numéro d’immatriculation à la TVA varie selon la juridiction. Pour plus d’informations, consultez le site Web de l’administration fiscale ou votre conseiller fiscal. Si votre pays ne dispose pas de la TVA ou ne facture pas les services à distance, vous pouvez toujours fournir votre numéro d’immatriculation à la TVA ou tout autre numéro d’identification fiscale dans votre compte Seller Central.

Comment puis-je recevoir un remboursement en cas de facturation incorrecte d’une taxe sur mes frais ?

Comme décrit ci-dessus, Amazon calcule la TVA sur vos frais en fonction des renseignements commerciaux que vous avez fournis.

Si vous estimez avoir été facturé par erreur, vous pouvez demander un remboursement de la TVA précédemment facturée.

Pour savoir si un remboursement est disponible :
  1. Vous pouvez contacter le support aux partenaires de vente Amazon via le formulaire Contactez-nous.
    1. Sélectionnez Vendre sur Amazon.
    2. Cliquez sur Autres problèmes, puis sur Questions fiscales.
    3. Dans Avez-vous des questions d’ordre fiscal ?, demandez un remboursement de la taxe facturée de manière incorrecte.
  2. Vous recevrez une mise à jour de votre cas lorsque votre demande aura été traitée. Si votre demande est acceptée, une estimation de la date du remboursement sur votre compte vendeur sera indiquée dans cette notification.

Puis-je obtenir une aide d’Amazon pour ma déclaration fiscale ?

Amazon s’efforce d’aider au mieux les vendeurs. Cependant, nous ne sommes pas en mesure de fournir des services de conseil fiscal ou de mise en conformité fiscale. Contactez votre conseiller fiscal si vous avez des questions sur les taxes ou si vous avez besoin d’aide pour remplir vos déclarations fiscales. Amazon tient à jour une liste de conseillers fiscaux tiers pour les vendeurs. Amazon ne recommande les services d’aucun conseiller fiscal en particulier.

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