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Dieser Artikel bezieht sich auf den Verkauf in: Vereinigte Staaten von Amerika

IRS-Formular 1099-K – Häufig gestellte Fragen zur Erstellung von Formularen und Informationen zum Zahlungsempfänger

Aufgrund der Bestimmungen der US-Steuerbehörde IRS (Internal Revenue Service) sind bestimmte Organisationen und Zahlungsdienstleister, einschließlich Amazon, verpflichtet, das Steuerformular 1099-K für in den USA steuerpflichtige Verkäufer einzureichen, die folgende Grenzen innerhalb eines Kalenderjahres überschreiten:

  • Mehr als 20.000 USD an unbereinigtem Bruttoumsatz
  • Mehr als 200 Transaktionen.

Falls Sie nicht beide dieser Schwellenwerte erreichen, erhalten Sie kein Steuerformular 1099-K.

Anmerkung: In bestimmten Bundesstaaten gelten im Vergleich zur Bundesebene geringere Berichtsschwellen. Wenden Sie sich bitte an die US-Steuerbehörde IRS oder an Ihren Steuerberater, um zu erfahren, ob Ihr Bundesstaat berechtigt ist.

Die Bestimmungen der US-Steuerbehörde IRS sehen vor, dass Personen, die keine Steuern in den USA zahlen, das Formular W-8BEN ausfüllen, um von der Steuermeldepflicht in den USA befreit zu werden.

Wann erhalte ich mein Steuerformular 1099-K?

Amazon wird Ihnen bis zum 31. Januar des Folgejahres ein Exemplar Ihres Formulars zur Verfügung stellen. Wenn Sie der elektronischen Übermittlung nicht zugestimmt haben, wird das Formular bis zum 31. Januar des Folgejahres postalisch aufgegeben und an die Adresse gesendet, die Sie bei der Steuerbefragung angegeben haben.

Kann ich mein Formular 1099-K per E-Mail erhalten?

Wenn Sie sich für die elektronische Übermittlung registrieren, werden Ihnen Ihre Steuerformulare bis zum 31. Januar per E-Mail gesendet. Sie müssen den Steuerfragebogen erneut ausfüllen und am Ende eine elektronische Unterschrift bereitstellen, um sich für die elektronische Übermittlung anzumelden. Eine Anleitung für den Zugriff auf den Steuerfragebogen finden Sie auf der Seite Steuerinformationen aktualisieren.

Wo finde ich in meinem Verkäuferkonto das Steuerformular 1099-K, das Amazon für mich zur Verfügung gestellt hat?

Sie finden das Formular in Ihrem Verkäuferkonto. Wählen Sie im Abschnitt Berichte den Eintrag Steuerdokumente. Wählen Sie dann das betreffende Jahr und anschließend das Steuerformular 1099-K aus. Stellen Sie sicher, dass Sie als primärer Benutzer angemeldet sind. Nur der primäre Benutzer kann unter Steuerdokumente auf Formulare zugreifen.

Gibt es Anweisungen dazu, wie ich das Steuerformular 1099-K für meine Steuererklärung verwenden soll?

Kontaktieren Sie Ihren Steuerberater, Rechtsberater oder einen anderen professionellen Berater, um herauszufinden, wie sich diese Gesetzgebung und das Steuerformular 1099-K auf Ihr Unternehmen auswirken oder wenn Sie weitere Fragen haben.

Informationen zum Einreichen des Formulars als Einzelperson finden Sie in diesen Anweisungen der US-Steuerbehörde IRS.

Informationen zum Einreichen des Formulars als juristische Person finden Sie unter Formular 1120.

Weitere Informationen zum IRS-Formular 1099-K finden Sie unter Formular 1099-K.

Wie speichere ich ein Exemplar des Steuerformulars 1099-K auf meinem Computer?

Wählen Sie im Abschnitt Berichte Ihres Verkäuferkontos den Eintrag Steuerdokumente. Wählen Sie dann das betreffende Jahr und anschließend das Steuerformular 1099-K aus. Klicken Sie auf den Link PDF herunterladen. Das Formular wird im Adobe Reader geöffnet. Dort wählen Sie Datei, dann Speichern als und dann PDF aus. Wählen Sie einen Speicherort auf Ihrem Computer aus und klicken Sie auf Speichern.

Das Steuerformular 1099-K, das mir zugesandt wurde, scheint einen Fehler zu enthalten. Wie erhalte ich eine aktualisierte Version des Steuerformulars 1099-K?

Wenn sich der Fehler auf Folgendes bezieht:

Falsche Adresse: Um Ihre Adresse zu aktualisieren, müssen Sie den Steuerfragebogen erneut ausfüllen. Stellen Sie sicher, dass Sie am Ende eine elektronische Unterschrift bereitstellen, um die Bearbeitung zu beschleunigen. Anweisungen zum Ausfüllen des Steuerfragebogens finden Sie hier. Beachten Sie, dass dadurch nur Ihre Adresse zu Steuerzwecken aktualisiert wird und keine Formulare aktualisiert werden, die für vorherige Berichtsjahre erstellt wurden.

Falsche Steueridentifikationsnummer oder falscher Name: Ihr Formular 1099-K der US-Steuerbehörde IRS wurde auf Grundlage der zum Zeitpunkt der Zahlung bereitgestellten Steuerinformationen ausgestellt. Um eine Aktualisierung vorzunehmen, müssen Sie den Steuerfragebogen erneut ausfüllen. Stellen Sie sicher, dass Sie am Ende eine elektronische Unterschrift bereitstellen, um die Bearbeitung zu beschleunigen. Anweisungen zum Ausfüllen des Steuerfragebogens finden Sie hier.

Änderung der Informationen: Wenn Sie Amazon während des Kalenderjahres aktualisierte Steuerinformationen zur Verfügung gestellt haben, erhalten Sie ein separates Steuerformular 1099-K für jede Steuernummer, welche die Berichtsschwellenwerte für das Kalenderjahr erreicht hat.

Betrag: Wenn Sie sich auf Ihr Bankkonto oder Ihren Abrechnungsbericht von Amazon beziehen, beachten Sie, dass die auf Ihrem IRS-Steuerformular 1099-K aufgeführten Beträge gemäß den Bestimmungen der US-Steuerbehörde IRS den unbereinigte Bruttoumsatz und nicht die tatsächlichen Banküberweisungen darstellen. Der unbereinigte Bruttoumsatz ist der Gesamtumsatz vor Abzug von Gebühren und Rückerstattungen. Der Betrag ist der Gesamtbetrag, den Käufer für Bestellungen bezahlt haben, auch wenn Bestellungen zu einem späteren Zeitpunkt erstattet wurden.

Anmerkung: Amazon wird für vorherige Jahre kein aktualisiertes Steuerformular 1099-K ausstellen. Es liegt in der Verantwortung des Verkäufers, die aktualisierten Informationen in allen Verkäuferkonten zu hinterlegen.

Erhalte ich das Steuerformular 1099-K für mein Konto, auch wenn mein unbereinigter Bruttoumsatz unter 20.000 $ liegt und meine Transaktionen unter 200 liegen?

In jedem Kalenderjahr, in dem Sie mindestens 20.000 USD an unbereinigtem Bruttoumsatz machen und mehr als 200 Transaktionen tätigen, wird Ihnen ein Steuerformular 1099-K zur Verfügung gestellt. Falls Sie nicht beide dieser Schwellenwerte erreicht haben, erhalten Sie kein Steuerformular 1099-K. Wir verfolgen Ihren unbereinigten Bruttoumsatz und die Anzahl Ihrer Transaktionen. Sie können auch selbst feststellen, ob Sie die Grenzwerte überschritten haben, indem Sie Ihren unbereinigten Bruttoumsatz und die Anzahl Ihrer Transaktionen in Ihrem Konto überprüfen.

Mir wurde das Steuerformular 1099-K nicht per Post zugestellt. An welche Adresse wurde es gesendet?

Das Steuerformular 1099-K wurde an die Adresse gesendet, die Sie bei der Steuerbefragung angegeben haben. Sie können das Formular auch über Ihr Verkäuferkonto laden. Wählen Sie im Abschnitt Berichte den Eintrag Steuerdokumente. Wählen Sie dann das betreffende Jahr und anschließend das Steuerformular 1099-K aus. Klicken Sie auf den Link PDF herunterladen.

Sind die auf meinem Steuerformular 1099-K gemeldeten Beträge in US-Dollar oder in der lokalen Währung angegeben?

Für alle Nicht-US-Regionen (EU, JP usw.) werden auf dem Steuerformular 1099-K Beträge in USD angegeben. Ihre Berichte nach Zeitraum in Seller Central enthalten jedoch Transaktionsbeträge in der lokalen Währung. Für die Generierung des Formulars 1099-K verwendet Amazon einen täglichen Wechselkurs, der zum Zeitpunkt der Buchung der Transaktion angewendet wird.

Wird die Summe von 20.000 $ basierend auf dem Netto- oder dem Bruttoumsatz berechnet?

Die Summe von 20.000 USD wird basierend auf dem unbereinigten Bruttoumsatz berechnet. Der unbereinigte Bruttoumsatz ist der Gesamtumsatz vor Abzug von Gebühren und Rückerstattungen. Es ist der Betrag, den der Käufer für eine Bestellung gezahlt hat, selbst wenn die Bestellung später erstattet wurde.

Wieso werden Umsatzsteuer und Versandkosten in meinen unbereinigten Bruttoumsatz mit eingerechnet?

Der unbereinigte Bruttoumsatz entspricht dem Betrag, den der Käufer für die Bestellung gezahlt hat, und umfasst den Verkaufserlös, die Umsatzsteuer sowie die Kosten für Geschenkverpackung und Versand.

Ändert sich der Bruttoumsatz nicht, wenn ich eine Bestellung erstatte?

Nein. Bei einem Verkauf wird die Auftragssumme fester Bestandteil Ihres unbereinigten Bruttoumsatzes für das Jahr. Selbst wenn Sie dem Käufer später den gesamten Betrag für eine Bestellung zurückerstatten, fließt die Bestellung trotzdem in die Berechnung Ihres unbereinigten Bruttoumsatzes mit ein. Die IRS-Bestimmungen sehen vor, dass keine Anpassungen der Bruttoumsatzbeträge vorgenommen werden dürfen. Lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten, um die erforderlichen Anpassungen bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung zu verstehen.

Hier finden Sie ein Beispiel, das einen Käuferrabatt, eine Amazon-Gebühr und schließlich die Erstattung an den Käufer enthält:

Artikelpreis: 100 USD

Werberabatt für Verkäufer: -10 USD (abgezogen vor Berechnung des Bruttoumsatzes)

Versandkosten: 15 USD

Gesamtbestellwert: 105 USD (Bruttoumsatz)

Amazon-Gebühr: -20 USD (abgezogen nach Berechnung des Bruttoumsatzes)

Der Käufer erhält später eine vollständige Erstattung.

Käufergutschrift des Gesamtbestellwerts: -105 USD

Verkäufergutschrift der Amazon-Gebühr: 20 USD

Netto: 0 USD

Der Bruttoumsatz für die Berechnung des jährlichen Bruttoumsatzes beträgt 105 USD, auch nach der Erstattung.

Wenn ich mehrere Verkäuferkonten mit derselben Steuernummer habe, die zusammengerechnet den Grenzwert übersteigen, reichen Sie ein Steuerformular 1099-K für meine kombinierten Verkäuferkonten ein?

Ja. Unbereinigte Bruttoumsätze und Transaktionsvolumen für alle Konten mit derselben Steuernummer (TIN) werden konsolidiert. Ein Steuerformular 1099-K wird von Amazon entsprechend dem Rechtssystem versendet, in dem Sie verkaufen. Wenn Sie über Amazon in verschiedenen Regionen verkaufen, erhalten Sie möglicherweise mehr als ein Steuerformular 1099-K. Bitte unterstützen Sie uns, indem Sie für jedes Ihrer Konten, unabhängig von den Grenzwerten, die identifizierenden Informationen zum Steuerzahler bereitstellen. Dies hilft uns sicherzustellen, dass wir alle Konten mit derselben TIN auf dem Steuerformular 1099-K angeben, wie in den Bestimmungen vorgesehen.

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