美国卖家费用适用税费的常见问题

亚马逊为何要对卖家费用征收销售税？

美国的某些州认为“我要开店 (SOA)”费用（如按件收费、订单费用和销售佣金）属于应税费用。同样，一些州将亚马逊物流 (FBA) 库存预处理服务费（如气泡膜包装、聚乙烯塑料袋、胶带和标签的费用）视为应税费用。为遵守各州税法，Amazon.com 在收取应税费用时收取和代缴适用的销售税。

哪些卖家费用视为应税费用？

亚马逊为卖家提供多种服务和计划，某项特定费用的可征税性取决于贵公司所在州或提供亚马逊物流服务的地点所在州的税务规则。

要了解亚马逊收取的各项不同费用，请转到我们的费用价目表：

• “我要开店”费用价目表
• 亚马逊物流配送费用

亚马逊何时对卖家费用征收销售税？

由于向卖家提供的计划不同，收取的服务费用和卖家费用也有着很大差异，因此我们无法详细说明每种情况。但是，亚马逊将遵守适用于您支付的任何卖家费用的地方税务规则和州税务规则。如果针对卖家费用收取税费，这笔税费将反映在您的交易详情页面上。

税务规则可能会经常更改，下面提供的图表可作为您可能会遇到的一些费用可征税性场景的一般性参考。此图表不应被视为税务建议，也不应作为判断费用可征税性的唯一依据。如果您有任何疑问，请咨询您的税务顾问。

以下示例说明了销售税的计算方式：

1. 如果贵公司位于西弗吉尼亚州，销售税税率为 6.39%（税率可能因贵公司所在地不同而异），您销售某个商品的总价为 $20，并支付 15% 的销售佣金（佣金费率可能因商品类型不同而异），我们将按照该州的税法对 $3 销售佣金代收和代缴 $0.19 的销售税（按 $3 销售佣金乘以税率 6.39% 计算得出）。
2. 如果贵公司位于美国某个不将“我要开店”费用视为应税费用的州，那么我们不会对您支付的“我要开店”费用征税美国销售税。
3. 如果您使用亚马逊物流预处理服务对您的商品进行气泡膜包装，服务费为 $0.80/商品（费用金额可能有所不同），并且是在亚利桑那州亚马逊运营中心 (FC) 提供的这项服务，该州的税率为 8.37%（税率可能因运营中心地点不同而异），我们将按照该州的税法对 $0.80 的服务费征收并代缴 $0.07 的销售税（按 $0.80 气泡膜包装费乘以税率 8.37% 计算得出）。
4. 如果您接受亚马逊物流库存预处理服务的运营中心位于不将亚马逊物流库存预处理服务费视为应税费用的州，那么我们不会对您支付的亚马逊物流库存预处理服务费征税美国销售税。

我位于美国境外，为什么对我的“我要开店”费用征收销售税？

在美国以外的大多数国家/地区，“我要开店 (SOA)”费用和/或电子化服务 (ESS) 通常被定义为远程服务。当您在归属地之外的亚马逊店铺中销售商品时，远程服务费用可能需要遵守您的归属地的税务规则。

税务规则和法规因国家/地区而异。请转到您的增值税信息页面，然后在卖家平台帮助中心搜索增值税、商品及服务税或国家/地区名称，查找更多信息。

我可以收到针对我的卖家费用所收税费的退款吗？

如果您收到已支付卖家费用的退款，则最初针对这笔卖家费用征收的任何适用税费也会同时退还给您。

我的企业已已免税或者我已获得免税资格，如何才能免缴应税费用的税费？

目前，我们无法自动处理应税卖家费用的企业免税事宜。如果贵公司享有您希望亚马逊在征收销售税时考虑的免税资格，您可以联系销售伙伴支持，提供有关贵公司免税资格的详细信息、该免税资格如何适用于应税卖家费用的说明，以及佐证您的质询的州规则参考。

我是否可以选择不使用可能应纳税的亚马逊物流库存预处理服务？

当您购买亚马逊物流库存预处理服务时，可能会在美国境内的众多运营中心的其中一个提供该服务。考虑到这一点，您无法根据某个服务应纳税来选择不使用该服务。

您可以在亚马逊物流设置页面中管理亚马逊物流设置。如需了解更多信息，请转到包装和预处理要求。

针对卖家费用支付税费时，我会收到发票吗？

我们不会为针对卖家费用征收的美国销售税生成发票。但是，如果针对您的卖家费用收取了任何税费，这笔税费会始终反映在您的交易详情中。

亚马逊何时开始对卖家费用征收销售税？

从 2019 年 6 月 1 日开始，Amazon.com 开始对卖家费用征收销售税。我们将根据最新的州法律和行政指导来征收税费。如果您有任何疑问，请咨询您的税务顾问。