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Cet article s'applique à la vente en : États-Unis

FAQ sur la collecte de la taxe et réglementations sur le site de vente américain

Important: Les informations contenues sur cette page ne constituent aucunement des conseils en matière de fiscalité, de législation ni d’aucun autre domaine, et ne doivent pas être utilisées comme telles. Si vous avez des questions, consultez vos conseillers professionnels.

Définitions relatives à la collecte de la taxe du site de vente

Qu’est-ce qu’un facilitateur du site de vente (MPF) ?

Un MPF est généralement définie comme une entreprise qui contracte avec des vendeurs tiers dans le but de « faciliter » la vente de biens physiques, de biens numériques et/ou de services détenus et fournis par des tiers par le biais d’une boutique en ligne ou d’un « site de vente ». Sur la base de cette définition, Amazon est un facilitateur du site de vente.

Qu’est-ce que la collecte de la collecte de la taxe du site de vente (MTC) ?

La collecte de la taxe du site de vente est un terme courant qu’Amazon utilise pour les lois sur les facilitateurs de site de vente qui identifient le MPF comme étant la partie responsable de la collecte et du versement des taxes de vente et d’utilisation et/ou des frais réglementaires sur les produits expédiés aux clients dans les juridictions (état, comté, ville, district) qui ont adopté de telles lois.

Remarque: Pour plus d’informations sur les autres pays disposant d’une législation similaire, veuillez consulter la page Taxe retenue sur le site de vente.

Quelle est la différence entre la collecte de la taxe du site de vente (MTC) et le service de calcul des taxes (TCS) ?

  • Collecte de la taxe du site de vente : Amazon est responsable du calcul, de la collecte, du versement et du remboursement des taxes de vente et d’utilisation et/ou des frais réglementaires pris en charge. Amazon (en tant que contribuable) reversera les taxes du site de vente collectées auprès de l’acheteur directement à l’administration fiscale compétente, conformément à la législation en vigueur.
  • Service de calcul des taxes : Service proposé aux vendeurs professionnels sur Amazon pour s’acquitter de leur obligation de calculer les taxes de vente et d’utilisation sur les produits qu’ils expédient à un client aux États-Unis. Les taxes calculées à l’aide du service de calcul des taxes sont collectées auprès du client et versées au vendeur pour qu’il le déclare et les reverse à l’administration fiscale compétente.

Informations sur la collecte de la taxe du site de vente

Quels sont les États des États-Unis qui disposent de règles de collecte de la taxe du site de vente ?

Tous les États des États-Unis disposant d’une taxe de vente et d’utilisation ont adopté des lois MPF/Collecte de la taxe du site de vente. Les lois du Missouri entreront en vigueur le 1er janvier 2023.

Il existe certaines juridictions locales où les lois MPF/Collecte de la taxe du site de vente d’État ne s’appliquent pas, comme les villes domiciliées du Colorado, certaines villes et arrondissements de l’Alaska et la taxe de vente au détail de l’Illinois avant le 31 décembre 2021. Utilisez les liens hypertextes fournis pour plus d’informations sur chaque État.

Comment obtenir un certificat d’état de collecte ?

Cliquez sur le certificat de collecte pour télécharger un formulaire spécifique à l’état.

Nevada Certificat de collecte
Dakota du Sud Certificat de collecte

Les autres formulaires d’état (tels que AZ 5020, CO DR1290, CT DRS-055, IL CRT-63, MA ST-16, New York ST-150) ne sont pas fournis par Amazon car le contrat Amazon Business Solutions, le contenu d’aide correspondant et les rapports sur les paiements satisfont aux exigences de l’état de publication d’informations explicites concernant la responsabilité d’Amazon de calculer, collecter et verser la taxe de vente et d’utilisation sur les produits vendus aux clients dans leur juridiction.

Quand la collecte de la taxe du site de vente s’applique-t-elle à mon ou mes commandes ?

La collecte de la taxe du site de vente s’applique aux produits vendus à des acheteurs dans des juridictions (État, comté, ville, district) qui ont adopté la législation fiscale de la collecte de la taxe du site de vente. En vendant sur Amazon, les vendeurs acceptent de recourir à une collecte de la taxe du site de vente automatique quel que soit leur emplacement, leur volume ou la quantité des ventes effectuées par le vendeur, ou l’utilisation des services de calcul des taxes d’Amazon pour les juridictions non MTC ou les produits et services exclus de la collecte de la taxe du site de vente.

Nous vous encourageons à collaborer avec votre conseiller fiscal ou votre juridiction fiscale afin de déterminer tout impact sur votre activité.

Comment Amazon détermine-t-il si un article que je vends est soumis à la collecte de la taxe du site de vente ?

Amazon utilise la catégorie de produit et la description de l’article fournis ou sélectionnés lors de la création d’une offre de produit pour déterminer si des taxes ou des frais s’appliquent à un produit que vous vendez.

Remarque: Les configurations du service de calcul des taxes du vendeur s’appliquent uniquement aux calculs du service de calcul des taxes du vendeur. Lorsque la collecte de la taxe du site de vente s’applique, les paramètres fiscaux et les attributions de code fiscal de produit d’un vendeur ne sont pas utilisés dans le calcul des taxes d’Amazon.

Qui est responsable des taxes et des frais non inclus dans la collecte de la taxe du site de vente ou avant l’entrée en vigueur de cette collecte ?

Les vendeurs sont responsables de leurs obligations de calcul, de collecte et de versement des taxes sur les ventes de produits à un acheteur dans une juridiction non agréée par la collecte de la taxe du site de vente, que ce soit ou non pris en charge par notre service.

Si vous participez au service de calcul des taxes (TCS), vos paramètres fiscaux refléteront les taxes prises en charge par le service, ainsi que la configuration de votre juridiction actuelle qui s’appliquera lorsque les règles MTC ne le font pas. Pour plus d’informations, consultez la page d’aide Service de calcul des taxes et les Conditions relatives au Service de calcul des taxes.

Les frais réglementaires que nous ne prenons pas en charge ou qui ne sont pas soumis aux règles MTC ne sont actuellement pas pris en charge par notre service.

Les frais réglementaires qui s’appliquent à l’ensemble de la commande d’un acheteur (tels que les frais d’expédition pour la vente au détail au Colorado) et à un article individuel que vous vendez ne seront pas inclus dans votre commande, vos pages détaillées de transaction ou vos rapports sur les paiements.

Vous pouvez continuer à avoir une obligation de déclaration pour la collecte de la taxe du site de vente et pour l’utilisation et les frais réglementaires et les taxes qu’Amazon calcule, collecte et verse sur vos ventes de produits.

Pourquoi la taxe de vente est-elle perçue sur certains frais réglementaires ?

Certaines juridictions considèrent que les frais réglementaires sont imposables pour la taxe de vente et d’utilisation. Certaines juridictions ne le font pas. Le cas échéant, Amazon calculera, collectera et versera la taxe de vente et d’utilisation sur des frais selon les lois sur la collecte de la taxe du site de vente.

Qui est responsable de la collecte de la taxe du site de vente, des versements et des déclarations auprès de l’administration fiscale ?

Amazon reversera les taxes du site de vente conformément aux dispositions légales de chaque administration fiscale en tant que contribuable. Vous n’avez pas besoin de verser les taxes et les frais calculés, collectés, versés et identifiés comme collecte de la taxe du site de vente dans vos rapports sur les paiements (voir les « Informations concernant les rapports sur le compte vendeur » ci-dessous).

Amazon est uniquement responsable des taxes et frais selon la loi sur la collecte de la taxe du site de vente. Amazon n’est pas responsable des déclarations fiscales en votre nom, y compris les taxes sur les revenus et les recettes brutes qui peuvent être dues sur vos ventes au sein d’un État.

Vous pouvez continuer à avoir une obligation de déclaration pour la collecte de la taxe du site de vente et pour l’utilisation et les frais réglementaires et les taxes qu’Amazon calcule, collecte et verse sur vos ventes de produits.

Si vous avez versé deux fois la collecte de la taxe du site de vente et que vous utilisez les taxes et/ou les frais de vos commandes Amazon, vous devrez collaborer avec votre conseiller fiscal et/ou votre État pour déterminer vos options de remboursement.

Remarque: Votre conseiller fiscal peut vous aider à identifier les règles relatives à la création de rapports/déclaration fiscale et les obligations qui peuvent s’appliquer à votre entreprise.

Si mon entreprise est implantée en dehors des États-Unis ou si j’expédie des produits depuis un pays autre que les États-Unis, la collecte de la taxe du site de vente s’applique-t-elle à mes produits ?

Oui, aux États-Unis, les règles sur la collecte de la taxe du site de vente sont soumises à la réglementation fiscale et à la législation sur le lieu de résidence de l’acheteur.

Si Amazon détermine qu’il est tenu de calculer, collecter et verser les taxes et/ou les frais réglementaires sur vos produits, les montants de la collecte de la taxe du site de vente auprès de l’acheteur apparaîtront avec vos rapports sur les paiements.

Modifications des paramètres du compte vendeur

Dois-je modifier l’un de mes paramètres de compte vendeur pour la collecte de la taxe du site de vente ?

En général, vous n’avez pas besoin d’intervenir sur votre compte vendeur pour la collecte de la taxe du site de vente. Si vous utilisez le service de calcul des taxes, vos paramètres de calcul des taxes existants ne s’appliqueront pas lorsque la collecte de la taxe du site de vente s’appliquera.

Les rapports sur les paiements sur Seller Central refléteront automatiquement la responsabilité d’Amazon lorsque la collecte de la taxe du site de vente s’appliquera.

Les vendeurs peuvent continuer à être tenus responsables des frais fiscaux et réglementaires applicables à la vente de produits à un acheteur dans une juridiction ne relevant pas de la collecte de la taxe du site de vente et/ou des types ou frais de produits qui ne sont pas pris en charge par notre service.

Je pense que la perception de la collecte de la taxe du site de vente est incorrecte, comment résoudre ce problème ?

Amazon utilise les informations de votre offre et les informations sur la catégorie pour déterminer l’assujettissement à votre produit lorsque la collecte de la taxe du site de vente s’applique. Un comportement de taxation inattendu peut se produire si vos offres de produits ne sont pas à jour.

Si un acheteur vous contacte au sujet d’un calcul de taxe incorrect, consultez la section Qui gère la demande de remboursement des taxes de l’acheteur pour les commandes.

Nous vous recommandons de vérifier et de mettre à jour régulièrement les informations suivantes dans les paramètres de votre compte :

Puis-je modifier mes paramètres de calcul des taxes pour une juridiction appliquant la collecte de la taxe du site de vente ?

Vous n’avez pas besoin de modifier vos paramètres fiscaux pour la collecte de la taxe du site de vente d’un état. La collecte de la taxe du site de vente d’un état disposant de juridictions non MTC prises en charge par Amazon sera mis à jour et modifiable dans vos Paramètres fiscaux dès que cette assistance sera disponible.

Puis-je gérer les frais réglementaires que je souhaite calculer ?

Pour le moment, les frais réglementaires non liés à une règle de collecte de la taxe sur le site de vente ne sont pas pris en charge par Amazon. Votre conseiller fiscal peut vous aider à comprendre les obligations réglementaires en matière de frais de votre entreprise ou de vous-même.

Informations concernant les rapports sur le compte vendeur

Vais-je recevoir des relevés réguliers des montants de la collecte de la taxe du site de vente ?

Oui, vos rapports sur les paiements sont un « relevé ».

Comment identifier les montants de collecte de la taxe sur le site de vente dans mes rapports ?

Une fois qu’une commande avec collecte de la taxe du site de vente (MTC) est finalisée, les montants des taxes ou des frais réglementaires de la collecte précitée versés par Amazon seront représentés sur vos pages détaillées de commande et dans vos rapports sur les paiements téléchargeables. Les rapports peuvent utiliser différents attributs. Toutefois, les conditions suivantes s’appliquent :

  • La responsabilité de la collecte de la taxe du site de vente d’Amazon est représentée par le nom de « facilitateur du site de vente » ou « Amazon »
  • La responsabilité du service MTC d’Amazon, ainsi que le calcul du service de calcul des taxes (TCS) d’un vendeur, pour une seule commande, est représentée sous la forme « Combiné MTC+TCS »
  • Les montants de la collecte de la taxe du site de vente déduits d’une commande sont représentés sous la forme « Taxe retenue sur le site de vente », « Taxe de facilitateur du site de vente » et/ou « Frais réglementaires de facilitateur du site de vente ».

En outre, les vendeurs professionnels ont accès aux taux et aux totaux fiscaux de leur juridiction dans leur rapport de la collecte de la taxe du site de vente. Sélectionnez ce rapport lorsque vous générez un rapport sur les taxes de vente dans la bibliothèque des documents fiscaux. Pour obtenir d’autres informations et types de rapports fiscaux, accédez à Informations sur les taxes de vente dans les rapports vendeur.

Tout montant d’impôt restant (le cas échéant) non déduit de la collecte de la taxe du site de vente vous est versé avec vos recettes de commande habituelles, afin que vous puissiez le reverser à l’administration fiscale compétente.

Quelles sont mes options de rapport ?

Dans Seller Central, accédez à Rapports et sélectionnez Paiements pour commencer.

Pour plus d’informations, consultez les pages FAQ sur les paiements et Rapport d’activité Expédié par Amazon.

Comment le programme d’exemption de taxes d’Amazon (ATEP) s’applique-t-il à la collecte de la taxe du site de vente ?

Amazon peut accepter une exemption d’acheteur inscrit au programme ATEP pour les juridictions de la collecte de la taxe du site de vente applicables. Le document d’exemption associé ne sera pas disponible au téléchargement lorsque la collecte de la taxe du site de vente s’appliquera.

Vos paramètres fiscaux sélection d’inscription au programme ATEP et la disponibilité des documents d’exemption associés continueront de s’appliquer aux transactions hors collecte de la taxe du site de vente pour lesquelles vos paramètres fiscaux sont utilisés. Pour plus d’informations, consultez la page Comment le programme d’exemption de taxes d’Amazon (ATEP) fonctionne-t-il ?

Les frais du service de calcul des taxes s’appliquent-ils à la Collecte de la taxe du site de vente ?

Non, Amazon n’applique pas les frais relatifs au service de calcul des taxes pour le calcul de la collecte de la taxe du site de vente.

Le calcul des taxes pour les produits vendus à des acheteurs dans des juridictions hors MTC utilisera vos paramètres fiscaux configurés et tous les frais de service applicables s’appliqueront à ces calculs.

Puis-je me désinscrire de la collecte de la taxe du site de vente ?

Non, il n’est pas possible de vous désinscrire.

Puis-je empêcher Amazon d’expédier vers les juridictions de la collecte de la taxe du site de vente ?

Non, pour des raisons fiscales, il n’est pas possible de limiter les ventes vers des destinations spécifiques prises en charge par la boutique Amazon.

Qui gère les demandes de remboursement des taxes de l’acheteur pour les commandes ?

Les vendeurs sont tenus de répondre aux demandes de remboursement des taxes de l’acheteur uniquement sur :

Le service client d’Amazon répondra aux demandes de remboursement des taxes des acheteurs pour :

  • Les commandes soumises à des frais fiscaux et/ou réglementaires calculées par Amazon selon les règles de la collecte de la taxe du site de vente, et
  • toutes les commandes Expédié par Amazon, quelle que soit la personne responsable des taxes

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