Häufig gestellte Fragen zur australischen GST auf geringwertige Importwaren

Was ist das australische GST-Gesetz?

Im Jahr 2018 hat Australien Rechtsvorschriften zur Erhebung einer Waren- und Dienstleistungssteuer (Goods and Services Tax, GST) auf importierte Waren eingeführt, die in Australien besteuerungspflichtig sind und einen Zollwert von bis zu 1 000 AUD haben (geringwertige Importwaren, Low Value Imported Goods bzw. LVIG). Auf dieser Grundlage ist Amazon verpflichtet, 10 % GST auf von Verkäufern bei Amazon.com verkaufte LVIG zu berechnen, einzuziehen und abzuführen, die von außerhalb Australiens an eine australische Adresse versendet werden.

Welche Auswirkungen hat die australische GST auf importierte Waren auf mein "Verkaufen bei Amazon"-Konto?

Wenn Sie einen Artikel verkaufen, der als geringwertige Importware eingestuft wird, berechnet Amazon automatisch die GST zum Steuersatz von 10 % zieht diese ein und führt sie ab. Für Artikel, die als LVIG klassifiziert sind, wird die GST zu den Preisen und Versandkosten hinzugefügt, die Sie in Seller Central festgelegt haben.

Bin ich für den Einzug und die Abführung der GST auf geringwertige nach Australien importierte Waren verantwortlich?

Nein, wenn geringwertige Importwaren aus Übersee an eine Adresse in Australien versendet werden, berechnet Amazon die GST auf geringwertige Importwaren, zieht sie ein und führt sie direkt an das australische Finanzamt (Australian Tax Office, ATO) ab.

Wie kann ich sicherstellen, dass die Artikel, die ich bei Amazon.com verkaufe, beim Kunden ankommen und den australischen Zoll passieren?

Von Amazon versandte Pakete verfügen bereits über die erforderlichen Informationen für die Zollabfertigung in Australien und Sie müssen keine weiteren Schritte unternehmen.

Vom Verkäufer versandte Pakete benötigen zusätzliche Informationen, um den Zoll in Australien passieren zu können. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Versand nach Australien: erforderliche Zolldokumente für vom Verkäufer versandte Artikel. Dort können Sie die erforderlichen Informationen für Ihr Paket zur Zollabfertigung in Australien überprüfen.

Wie kann ich erkennen, welche Bestellungen als geringwertige Importwaren GST-pflichtig sind?

Die GST auf geringwertige Importwaren fällt für importierte Waren mit einem Zollwert von maximal 1 000 AUD an, die von außerhalb Australiens an eine Adresse in Australien versendet werden. Auf der Seite Bestelldetails im Abschnitt "Steuereinziehungsmodell" wird jede Bestellung, die der GST auf geringwertige Importwaren unterliegt, als LowValueGoodsgekennzeichnet, und die für den Einzug verantwortliche Partei ist Amazon.

Wo kann ich ermitteln, welche Transaktionen in meinen monatlichen Berichten als geringwertige Importwaren GST-pflichtig sind?

Sie können mit der Seite Berichte nach Zeitraum individuelle Berichte zu den Transaktionen für einen bestimmten Zeitraum erstellen. Außerdem finden Sie in den monatlichen Umsatzsteuerberichten monatliche Transaktionen, die als geringwertige Importwaren GST-pflichtig sind. Das Steuereinzugsmodell für LVG, die nach Australische versendet werden, ist "LowValueGoods".

Hinweis: Neuseeland hat am 1. Dezember 2019 eine ähnliche GST-Gesetzgebung erlassen. Daher wird das Steuereinzugsmodell für nach Neuseeland versandte LVG auch als "LowValueGoods" angezeigt und es gilt eine GST von 15 %, sofern zutreffend.

Wie bestimmt Amazon, ob ich von außerhalb Australiens versende?

Die GST-Berechnung hängt von dem Absenderort ab, der mit Ihrem Seller Central-Konto verknüpft ist. Amazon bestimmt Ihren Versandort anhand der Versandadressen, die in den Versandeinstellungen festgelegt sind. Verkäufer, die Artikel an australische Kunden von innerhalb und außerhalb Australiens versenden, können auf der Seite "Verkäufer mit Versandzentrum innerhalb und außerhalb Australiens" nachlesen, welche Optionen ihnen zur Verfügung stehen. Andernfalls wird Ihre Standard-Versandadresse verwendet, um zu ermitteln, ob die GST anfällt.

Was passiert, wenn für meinen Versandort Australien festgelegt ist, ich aber einen Artikel von außerhalb Australiens versende?

Sie müssen Amazon in Seller Central genaue Informationen bereitstellen. Ein Zuwiderhandeln kann einen Gesetzesverstoß darstellen und dazu führen, dass Amazon die zu zahlende GST falsch berechnet. Eine falsche Angabe Ihres Versandorts kann auch andere Konsequenzen haben und dazu führen, dass Amazon in Ihrem Verkäuferkonto Maßnahmen ergreift, bis hin zur Schließung Ihres Verkäuferkontos. Von außerhalb Australiens versandte Artikel, die nicht die erforderlichen Zolldokumente enthalten und auf die keine GST erhoben wurde, können beim Zoll zurückgehalten und beschlagnahmt werden, es kann zu Verzögerungen, Bußgeldern oder anderen Konsequenzen kommen. Wenn der Käufer die Bestellung nicht erhält, erhalten Sie außerdem keine Bezahlung für den Verkauf.

Wie berechnet Amazon die 10 % GST?

Beim Versand von geringwertigen waren werden die 10 % GST in Ihren Bestelldetails angezeigt. Die GST gilt für den Artikel und alle Zusatzgebühren, einschließlich Versand- und Geschenkverpackungsgebühren. Die GST gilt für jeden geringwertigen Importartikel in einer Bestellung, unabhängig vom Gesamtwert aller Artikel in der Bestellung. Amazon berechnet und belastet den Kunden die GST bei der Bezahlung. Die GST ist also im Angebotspreis und in den Versandgebühren, die Sie für den Artikel in Ihrem Konto festlegen, nicht enthalten. Die 10 % GST werden dem Kunden zusätzlich zu dem von Ihnen festgelegten Angebotspreis und den von Ihnen festgelegten Versandgebühren in Rechnung gestellt.

Welche Artikel gelten als steuerpflichtig?

Steuerpflichtige Artikel sind Waren, für die in Australien normalerweise die GST gezahlt werden muss. Artikel, die als von der GST befreit eingestuft werden (z. B. bestimmte Gesundheitsprodukte, Lebensmittel, Getränke und Medizinprodukte), sind unabhängig vom Zollwert weiterhin nicht steuerpflichtig.

Muss ich für Artikel, die nach Australien versendet werden, eine Umsatzsteuererhebungsgebühr bezahlen?

Nein, Amazon berechnet Verkäufern keine Gebühr für die Berechnung, Einziehung und Abführung der GST für nach Australien versandte Artikel.

Ich führe ein Unternehmen und habe eine GST-Registrierung. Ich habe Amazon meine Australian Business Number (ABN) bereitgestellt. Wie wirkt sich die GST auf geringwertige Importwaren auf meine Verkaufsabläufe aus, wenn ich ein Unternehmen führe?

Wenn Sie eine ABN hinterlegt haben, ändert dies nichts daran, dass Amazon die GST auf geringwertige Importwaren, die auf Amazon.com verkauft werden, erheben und abführen muss. Sie sind weiterhin für das Erheben und Abführen der GST auf Waren, die Sie bei Amazon.com verkaufen und aus Australien versenden verantwortlich, wenn Sie den Grenzwert für die GST-Registrierung einhalten.

Ein Kunde gibt an, ein Unternehmen zu führen, und möchte eine GST-Befreiung erhalten. Was kann ich tun, wenn mich ein Kunde bezüglich einer Steuererstattung für von mir versandte Bestellungen kontaktiert?

Wenn es sich bei den verkauften Waren um geringwertige Importwaren handelt, bitten Sie den Kunden, Amazon zu kontaktieren. Amazon bearbeitet alle Kundenanfragen im Zusammenhang mit GST auf LVIG.

Ich habe einen Artikel mit einem Wert über 1 000 AUD verkauft, der von außerhalb Australiens versendet wurde. Was muss ich tun, um sicherzustellen, dass meine Sendung an eine australische Adresse geliefert wird?

Für diesen Artikel fällt keine GST auf geringwertige Importwaren an, da sein Zollwert mehr als 1 000 AUD beträgt. Daher wird die GST von 10 % auf geringwertige Importwaren von Amazon nicht berechnet, eingezogen und abgeführt.

Allerdings können GST, Zollgebühren und andere Importverarbeitungsgebühren anfallen. Um die Zollabfertigung des Artikels zu ermöglichen, müssen Sie Ihren Transportdienst kontaktieren oder sich selbst erkundigen, um die zu zahlenden Beträge zu ermitteln. Stellen Sie sicher, dass Sie die richtigen Informationen bereitstellen und dem Transportdienst ausreichend Guthaben zur Deckung dieser Beträge zur Verfügung stellen. Amazon wird für diese Artikel keine GST berechnen, einziehen oder abführen.

Was passiert, wenn ein Kunde einen Artikel zurücksendet, der nach Australien versendet wurde?

Wenn der Käufer Anspruch auf Erstattung hat, wird von Ihnen erwartet, dass Sie eine vollständige Erstattung leisten (vorbehaltlich der anfallenden Versandgebühren, die der Käufer zu zahlen hat), mit Ausnahme der von Amazon einbehaltenen GST. Amazon erstattet dem Kunden die GST.