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이 항목이 적용되는 판매 위치: United States

멕시코 세금 및 규제 고려 사항

아래는 관세 및 세율, 비거주 수입업자 요건, 금지된 상품 및 멕시코 판매에 적용되는 기타 특정 규정의 개요입니다.

주: 이 페이지는 관세 자문 또는 법률 자문을 제공하기 위한 것이 아닙니다. 멕시코에 판매 전에 통관업자 또는 법률 고문과 상담하는 것을 권합니다.

멕시코 세금 및 규정

멕시코 세금 및 규정은 멕시코 고객에게 판매되는 상품의 IOR(수입업자)에 따라 다릅니다.


  1. 셀러 자체 주문 처리 상품: 멕시코 외부에서 고객에게 상품을 배송하는 경우 귀하는 IOR로 리스팅됩니다. 즉, Amazon.com.mx에서 고객에게 상품을 판매하려면 먼저 도착지 관세, 세금 및 통관 수수료를 지불해야 합니다.
  2. Fulfillment By Amazon(아마존 주문처리 서비스): 멕시코의 아마존 주문 처리 센터에 보관될 재고를 수입하는 경우, 셀러는 IOR입니다. Amazon.com.mx의 고객에게 상품을 판매할 때 멕시코 주문 처리 센터에 상품을 보관하기 전에 도착지 관세, 세금 및 통관 수수료를 지불해야 합니다. 아마존과 주문 처리 센터는 FBA 재고 배송을 위한 IOR 역할을 하지 않습니다. 멕시코로 배송되는 FBA 배송에서 아마존을 IOR로 리스팅하거나 IOR을 지정하지 않으면 판매 자격을 상실할 수 있습니다. 또한 미준수 배송은 거부되어 셀러의 비용 부담으로 반품될 수 있습니다.
  3. FBA를 통한 원격 주문 처리: FBA를 통한 원격 주문 처리를 통해 멕시코에서 상품을 판매하는 경우 고객이 IOR이 됩니다. 아마존은 고객으로부터 징수하고 고객을 대신해 목적지 관세, 세금 및 통관 수수료를 지불합니다.

해외 배송 표준

"Normas Oficiales Mexicanas" 및 "Normas Mexicanas": 기술 규정 또는 표준을 적용하여 거래할 수 있는 기술적 장벽입니다. 일반적으로 기술 규정은 의무입니다. 정부는 이를 설립하고 모니터링 및 시행합니다. 반면, 표준은 자발적이며 관련 당사자가 표준을 사용하는 데 동의하므로 지정된 시장에서 적용됩니다. 멕시코에는 다음과 같은 두 가지 유형의 기술적 장벽 모두 있습니다. “NOM(Normas Oficiales Mexicanas)”은 기술 규정입니다. “NMX(Normas Mexicanas)”는 자발적 표준입니다. 참고 자료로 사용됩니다. 많은 국가에서 기술 규정과 표준은 상호 보완적입니다. 그러나 멕시코에서는 기술 규정은 필수로 지켜야 합니다.

규정 준수: 외국 기업이 멕시코에서 상품을 판매하기 위한 조건으로 멕시코 상품 기술 규정을 준수해야 합니다. 상품 안전 NOM의 경우 멕시코 수입업자는 멕시코 세관에 NOM 인증서와 기타 모든 수입 서류를 제출해야 합니다. 이 인증서는 상품이 검증되었으며 해당 NOM을 준수하는 것으로 확인되었음을 증명합니다. NOM 적용 대상인 상품은 NOM 준수 인증이 없으면 멕시코로 수입할 수 없습니다. 승인된 실험실에서 테스트를 받기 위해 상품 샘플을 수입할 수 있습니다.

자세한 내용은 멕시코 정부의 경제 페이지를 방문하여 "normatividad empresarial" 또는 "normas"를 검색하십시오.

멕시코의 상품 안전 마크인 MX NOM 마크는 대부분의 전자 제품에 대한 요건입니다. 상품이 NOM에 포함된 안전 요건을 충족함을 인증합니다. 법률에서 허용하는 대로 포장 상의 대체 위치가 서면으로 지정되어 있지 않은 경우, 인증을 위해 멕시코 NOM 마크가 상품에 표시되어야 합니다. 셀러는 해당 상품이 NOM 규정을 준수 여부를 확인하는 것이 좋습니다.

라벨 부착에 대한 기술 표준은 다음과 같습니다.

  • 소비재의 일반 라벨 부착(NOM-050-SCFI-1994)
  • 식품 및 무알코올 음료의 라벨 부착(NOM-051-SCFI-1994)
  • 알코올성 음료의 라벨 부착(NOM-142-SSA1-1995)
  • 직물, 의류 및 악세사리의 라벨 부착(NOM-004-SCFI-1994)
  • 가죽 및 외관상 가죽과 유사한 인공 재질, 그런 것으로 만들어진 신발 및 기타 제품의 라벨 부착(NOM-020-SCFI-1997)
  • 전기 및 전자 제품 및 가전 제품의 라벨 부착(NOM-024-SCFI-1998)
  • 페인트, 니스제 등의 유사 상품의 라벨 부착(NOM-003-SSA1-1993)

자세한 내용은 통관업자 또는 법률 고문에게 문의하십시오. Normas Oficiales Mexicanas 또는 Servicio de Administracion Tributaria(SAT)도 참고할 수 있습니다.

Mexlaws.com 및 기타 타사 출처에서 유료로 공통 NOM의 영어 번역본을 볼 수 있습니다.

금지 상품

특정 어류, 씨앗, 채소 상품, 화학물질, 파충류 가죽 및 고고학 또는 역사적 물질의 수입 또는 수출은 멕시코 법률에 의해 금지됩니다. 재고를 배송하기 전에 통관업자 또는 법률 고문에게 문의하여 적용될 수 있는 제한 사항을 파악하는 것이 좋습니다.

저작권/상표 집행

세관 당국은 위조된 상표 제품 및 불법 복제된 저작물의 유통을 중단할 수 있습니다. 불법 상품의 수입을 의심하는 권리 소유자는 해당 멕시코 당국에 조치를 신청할 수 있습니다.

셀러는 다음 사항을 확실하게 처리해야 합니다.


  1. 셀러의 상표권 소유 여부.
  2. 셀러의 브랜드 사용 및 유통 권한 여부.
  3. 상품의 진품 가품 여부.
  4. 상품에 진품인 경우, IMPI(Industrial Property Mexican Institute) 등록 여부.

IOR로 상품 판매

멕시코로 재고를 수입하는 경우, 상품을 Amazon.com.mx의 고객에게 판매하거나 멕시코의 주문 처리 센터에 보관하려면 먼저 도착지 관세, 세금 및 통관 수수료를 지불해야 합니다.

수입업자 등록

셀러의 다음 단계는 일반적으로 과세 대상인 멕시코 거주자인지 여부에 따라 달라집니다.

거주민

자신들이 배송하는 물건에 대해 수입업자 역할을 하는 셀러는 세금 번호(Registro Federal de Contribuyentes 또는 "RFC")가 있어야 하며, 일반적으로 소득세 대상인 멕시코 거주자여야 합니다. 거주 수입업자는 멕시코 재무부(SHCP)의 수입업자 등록처(Padrón de Importadores)에 등록하고 그 목록에 있어야 합니다. 특정 상품의 경우 수입을 위해 추가 등록이 필요할 수 있습니다. 셀러는 멕시코의 통관업자 또는 법률 고문, 혹은 둘 모두와 상담하여 비즈니스에 적합한 솔루션을 파악해야 합니다.

미국 및 기타 관할 지역의 셀러에게 도움이 될 수 있는 추가 지침은 미국 상업부의 멕시코에서의 사업 수행 페이지에서 찾을 수 있습니다.

비거주민

대부분의 비거주자는 멕시코의 상품 수입에 대해 세 가지 옵션이 있습니다. (i)최종 고객(해당하는 경우)을 수입업자로 리스팅하거나, (ii) 멕시코 수입 승인이 된 제3자를 고용하거나, (iii) 현지 멕시코 법인을 조세 당국에 통합 및 등록하여 수입업자로 활동하면 됩니다. 각각의 경우 수입업자 역할을 하는 당사자는 RFC를 보유해야 합니다. 각 상황이 다르기 때문에 셀러는 통관업자나 법률 고문 또는 두 가지 모두와 상담하여 자신의 비즈니스에 가장 적합한 솔루션을 파악해야 합니다.

위에서 언급한 바와 같이 아마존과 아마존 주문 처리 센터는 FBA 재고 배송의 수입업자 역할을 하지 않습니다.

통관

통관을 위해서는 "pedimento de importación"(수입 신고서)를 제출해야 합니다. 배송사 또는 통관업자는 수입업자를 대신해 이를 제출하는 경우가 많습니다. 일반적으로 수수료에는 사전 작성 수수료, 통관 처리 수수료, 상계관세, 부가가치세, 수입 또는 수출 관세 등의 세금 및 정부 수수료에 대한 정보가 포함되어 있습니다.

신고에 필요한 서류는 다음과 같습니다.

상업 세금 계산서: 세금 계산서는 수입 국가에 대한 수출품의 판매를 문서화한 것입니다. 따라서 세금 계산서는 상품의 거래 가치를 결정하는 데 필수적입니다. 세금 계산서에 포함되어야 하는 관련 정보는 멕시코 세관 규정이 자세히 나와 있습니다. 해외 셀러 또는 수출인은 세금 계산서를 준비할 때 주의를 기울여야 합니다.

필수 정보는 다양하지만 다음을 포함할 수 있습니다.

  • 세금 계산서가 발행된 장소
  • 세금 계산서가 발행된 날짜
  • 세금 계산서 번호
  • 셀러 이름
  • 셀러의 전체 우편 주소
  • 수입업자 이름
  • 수입업체의 전체 우편 주소(우편함 없음)
  • 상품에 대한 자세한 설명(등급 또는 품질 포함, 코드 사용 방지)
  • 중량 및 측정 수량
  • 단가
  • 세금 계산서의 총 가격(및 해당 금액의 통화)
  • 원산지
  • 상업 약관(예: CIF 또는 FOB)
  • 셀러의 세금 식별 번호
  • 각 물품 또는 패키지의 식별 번호(예: 일련 번호, 부품 및 모델 번호)

상품에 어떤 정보를 포함해야 하는지 알아보려면 통관업자나 법률 고문에게 문의하는 것이 좋습니다.

이 세금 계산서는 멕시코 법률 및 규정에 따라 스페인어, 영어 및 프랑스어로 허용됩니다. 다른 언어로 된 세금 계산서는 스페인어로 번역된 동일한 세금 계산서 또는 첨부 서신이 필요합니다.

운송 문서: 운송 회사가 승인한 선하 증권도 세관 신고서에 첨부됩니다. 이러한 문서는 일반적으로 상품이 관세 영역에 들어온 날짜를 증명합니다.

인증서, 라이센스 및 허가증: 수입 관리 대상인 상품이 하나라도 있는 경우 적절한 인증서, 면허 및 허가증을 문서에 포함해야 합니다.

상황에 따라 특정 추가 문서가 필요할 수 있습니다. 여기에는 원산지 증명(예: 특혜관세 또는 상계관세가 적용되는 경우), 추가 관련 관세 납부 보증을 입증하는 문서(언더밸류된 상품 대상), 비관세 규정 및 안전/표준 준수 증명서(해당하는 경우), 일련 번호, 부품 번호, 브랜드, 모델 번호 또는 기타 정보가 포함될 수 있습니다. 자세한 내용은 통관업자 또는 법률 고문에게 문의하십시오.

멕시코에 들어오는 모든 배송에는 추적 번호가 있어야 합니다.

관세 및 세금

멕시코로 수입되는 물품은 8자리 멕시코 관세 분류 번호로 식별되어야 합니다. 그러면 관세율이 결정되고 해당하는 모든 비관세 장벽을 설정할 수 있습니다.

멕시코 관세 일정에 대한 자세한 내용은 Sistema Integral de Información de Comercio Exterior 웹사이트(스페인어로만 제공)를 참조하거나 통관업자, 배송사 또는 법률 고문과 상담하십시오.

다음을 포함하여 추가 세금 및 추가 요금이 적용될 수 있습니다.

  • IVA(부가가치세): 세관 당국은 상품이 멕시코에 입고될 때 VAT(부가가치세)를 징수합니다.
  • IEPS(특별세): 특정 상품(예: 알코올성 음료)의 수입에 적용되며, 범위는 25% ~ 160%입니다.
  • DTA(관세 처리 수수료)
  • 사전 수수료(prevalidación): 세관에 제출하기 전에 신고서의 정보 검증과 관련하여 멕시코 세관(또는 경우에 따라 세관이 관여하는 개인 회사)에서 청구하는 수수료입니다.

결제 시 고객에게 제시된 가격에는 모든 세금 및 관세가 포함되어야 합니다. 고객은 주문 배송 시 또는 통관 시 추가 관세 또는 세금을 납부할 의무가 없어야 합니다.

FBA를 통한 원격 주문 처리(IOR인 고객)

FBA의 원격 주문 처리로 멕시코에서 상품을 판매하는 경우, 고객이 IOR이므로 수입 관세를 지불할 필요가 없습니다. 아마존은 상품을 주문 처리하고 고객에게서 징수하여 고객을 대신해 목적지 관세, 세금 및 통관 수수료를 지불합니다.

액체, 젤, 파우더, 캡슐, 알약 또는 성분 및 구성, 내용물을 육안으로 확인할 수 없는 기타 상품은 원격 주문 처리를 통해 수입할 수 없습니다.

상품이 판매되면 아마존에서 마켓플레이스 수수료에 대한 세금 계산서를 제공합니다. 이 아마존 제공 서비스에는 16%의 VAT이 포함됩니다.

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