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Este tema se aplica a vender en: Estados Unidos

Consideraciones normativas y fiscales para México

A continuación se muestra una descripción general de las tarifas y aranceles, los requisitos para los importadores no residentes, los productos prohibidos y otras normativas aplicables a la venta en México.

Nota: Esta página no pretende proporcionar asesoramiento legal ni arancelario. Te recomendamos que consultes a un agente de aduanas o asesor legal antes de vender en México.

Impuestos y normativas de México

Los impuestos y normativas de México difieren en función del importador de registro para los productos vendidos a clientes mexicanos:


  1. Productos gestionados por el vendedor: si envías tus productos a clientes desde fuera de México, aparecerás como importador de registro. Esto significa que tienes que pagar los aranceles, impuestos y las tasas de aduana para poder vender tus productos a los clientes en Amazon.com.mx.
  2. Logística de Amazon: si importas inventario que vas a almacenar en un centro logístico de Amazon en México, serás el importador de registro y tienes que pagar aranceles, impuestos y tasas de aduana para que tus productos se puedan almacenar en un centro logístico de México cuando se vendan a clientes de Amazon.com.mx. Ten en cuenta que Amazon, incluidos sus centros logísticos, no actuará como importador de registro para los envíos de Logística de Amazon. Señalar a Amazon como importador de registro en envíos de Logística de Amazon a México o no especificar un importador de registro puede conllevar la pérdida de tus privilegios de venta. Además, los envíos que no cumplan los requisitos podrán rechazarse y devolverse, corriendo el transportista con los gastos de envío.
  3. Gestión logística remota con Logística de Amazon: si vendes productos en México a través de la gestión logística remota con Logística de Amazon, el cliente se convierte en el importador de registro. Amazon cobrará al cliente y pagará en su nombre los aranceles, los impuestos y las tasas de aduana.

Estándares de envíos internacionales

Normas Oficiales Mexicanas y Normas Mexicanas: Las barreras técnicas al comercio surgen de la aplicación de normativas o estándares técnicos. Por lo general, las normativas técnicas son obligatorias, y los gobiernos las establecen, supervisan y aplican. Por otro lado, los estándares son voluntarios y entran en vigor en un mercado determinado, ya que las partes implicadas acuerdan utilizarlos. México tiene ambos tipos de barreras técnicas: Las Normas Oficiales Mexicanas (NOM) son normativas técnicas. Las Normas Mexicanas (NMX) son estándares voluntarios destinados a su uso como referencia. En muchos países, las normativas y los estándares técnicos son complementarios. En México, no obstante, las normativas técnicas son fundamentales.

Cumplimiento normativo: Las empresas extranjeras deben cumplir las regulaciones técnicas de producto mexicanas como condición para la venta de productos en México. Las Normas Oficiales Mexicanas (NOM) de seguridad de productos requieren que los importadores mexicanos presenten una certificación NOM en la aduana mexicana junto con el resto de documentos de importación. Este certificado da fe de que el producto se ha verificado y cumple con las normas oficiales aplicables. Un producto sujeto a una NOM no se puede importar a México a menos que se haya certificado que cumple con dicha NOM. Pueden importarse muestras de productos para que los laboratorios aprobados realicen las pruebas correspondientes.

Para más información, visita la página de economía del gobierno mexicano y busca «normatividad empresarial» o «normas».

La marca MX NOM, una marca de seguridad del producto para México, es un requisito para la mayoría de los productos electrónicos. Certifica que el producto cumple los requisitos de seguridad incluidos en las NOM. Para fines de certificación, la marca MX NOM debe aparecer en el producto, a menos que se especifique por escrito una ubicación alternativa en el embalaje, tal y como lo permita la ley. Te recomendamos encarecidamente que los transportistas se aseguren de que sus productos cumplen con las NOM.

Entre los estándares técnicos de etiquetado se incluyen los siguientes:

  • Etiquetado general de bienes de consumo (NOM-050-SCFI-1994)
  • Etiquetado de alimentos y bebidas sin alcohol (NOM-051-SCFI-1994)
  • Etiquetado de bebidas alcohólicas (NOM-142-SSA1-1995)
  • Etiquetado de textiles, ropa y accesorios (NOM-004-SCFI-1994)
  • Etiquetado de cuero y materiales artificiales con tal aspecto, calzado y productos fabricados con estos materiales (NOM-020-SCFI-1997)
  • Etiquetado de productos eléctricos y electrónicos, así como electrodomésticos (NOM-024-SCFI-1998)
  • Etiquetado de pinturas, barnices y productos similares (NOM-003-SSA1-1993)

Para más información, consulta a tu agente de aduanas o asesor legal. También puedes visitar Normas oficiales mexicanas o el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Las traducciones al inglés de las NOM están disponibles por una tarifa en Mexlaws.com y en otras fuentes de terceros.

Productos prohibidos

La importación o exportación de ciertos pescados, semillas, productos vegetales, productos químicos, pieles de reptiles y artefactos arqueológicos o históricos está prohibida por la ley mexicana. Te sugerimos que te pongas en contacto con tu agente de aduanas o asesor legal antes de enviar inventario para comprender cualquier restricción que pueda aplicarse.

Cumplimiento de marcas o derechos de autor

La administración de aduanas puede suspender la puesta en circulación de productos de marcas falsificadas y derechos de autor pirateados. Cualquier titular de derechos que sospeche de la importación de productos ilegales puede solicitar la intervención de las autoridades mexicanas correspondientes.

Los vendedores tendrán que asegurarse de lo siguiente:


  1. El vendedor es el titular de los derechos de marca registrada.
  2. El vendedor está autorizado a utilizar y distribuir la marca.
  3. Los productos no tienen información de marca física.
  4. Los productos tienen una marca física, pero no están registrados en el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI).

Venta de productos como importador de registro

Si importas tu inventario a México, tienes que pagar aranceles, impuestos y tasas de aduana para poder vender tus productos a clientes en Amazon.com.mx o almacenarlos en un centro logístico de México.

Registro del importador

Los siguientes pasos de los vendedores suelen depender de si son residentes en México a efectos fiscales.

Residentes

Los vendedores que actúen como importadores de registro en sus propios envíos deben tener un número fiscal (Registro Federal de Contribuyentes o «RFC») y, por lo general, deben ser residentes en México a efectos de impuestos. Los importadores residentes deben estar registrados y aparecer en el Padrón de Importadores de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (Hacienda). Es posible que se requieran registros adicionales para la importación de algunos productos. Los vendedores deben consultar a un agente de aduanas, un asesor legal o ambos en México para detectar la solución adecuada para su negocio.

Encontrarás asesoramiento adicional que pueda resultar útil para los vendedores de EE. UU. y otras jurisdicciones en la Página del Departamento de comercio de EE. UU. Negocios en México.

No residentes

La mayoría de los no residentes tienen tres opciones para importar productos a México: (i) publicar al cliente final (cuando corresponda) como importador de registro, (ii) contratar a un tercero autorizado para importar a México, o (iii) incorporar y registrar ante las autoridades tributarias una entidad mexicana local para que actúe como importador. En cada caso, la parte que actúe como importadora debe tener un RFC. Como cada situación es diferente, los vendedores tienen que consultar a un agente de aduanas, un asesor legal o ambos para detectar la solución más adecuada para su negocio.

Como hemos mencionado anteriormente, ni Amazon ni sus centros logísticos actuarán como importador de registro de ningún envío de inventario de Logística de Amazon.

Tramitación de permisos arancelarios

Para obtener los permisos arancelarios, debe presentarse una declaración de importación. El transportista o el agente de aduanas suele presentar la información en nombre del importador. Por lo general, la declaración incluye información sobre impuestos y tarifas gubernamentales, como tarifas de prevalidación, tarifas de procesamiento de aduanas, aranceles compensatorios, impuestos sobre el valor añadido e impuestos de importación y exportación.

Para presentar la declaración se requieren los siguientes documentos:

Factura comercial: La factura documenta la venta para su exportación al país de importación. Por lo tanto, es esencial para determinar el valor de transacción de los productos. La normativa aduanera mexicana es detallada con respecto a la información que debe contener la factura. Los vendedores extranjeros deben poner especial cuidado al preparar las facturas.

La información obligatoria varía, pero puede incluir lo siguiente:

  • El lugar donde se emitió la factura
  • Fecha en la que se emitió la factura
  • Número de factura
  • Nombre del vendedor
  • Dirección de correo completa del vendedor
  • Nombre del importador
  • Dirección de correo completa del importador (sin apartado de correos)
  • Descripción detallada de los productos (incluido el grado o la calidad; evita utilizar códigos)
  • Cantidades en peso y medida
  • Precio por unidad
  • Valor total de la factura (y divisa de dicho importe)
  • País de origen
  • Términos comerciales (p. ej., CIF o FOB)
  • Número de identificación fiscal del vendedor
  • Números de identificación, como los números de serie, de pieza y de modelo, de cada producto o paquete

Te sugerimos que te pongas en contacto con un agente de aduanas o un asesor legal para saber la información que debes incluir sobre tus productos.

La factura se acepta en español, inglés y francés, de acuerdo con la legislación y la normativa mexicana. Las facturas en cualquier otro idioma deben traducirse al español dentro de la misma factura o en una carta adjunta.

Documentos de transporte: El número de conocimiento de embarque, respaldado por la empresa de transporte, también se adjunta a la declaración aduanera. Por lo general, estos documentos incluyen la fecha en la que los productos cruzaron la aduana.

Certificados, licencias y permisos: Si alguno de los productos está sujeto a controles de importación, tendrás que incluir en la documentación los certificados, licencias y permisos correspondientes.

En función de las circunstancias, es posible que se requieran ciertos documentos adicionales. Entre otras: prueba de origen (por ejemplo, si se aplican aranceles preferentes o aranceles compensatorios); documentos que demuestren la garantía de pago de aranceles adicionales (en el caso de productos que no se valoren); normativas no arancelarias y certificados de cumplimiento de los estándares y de seguridad (si procede); números de serie, números de pieza, marca, números de modelo u otra información necesaria para identificar los productos. Para más información, consulta a tu agente de aduanas o asesor legal.

Todos los envíos a México deben incluir un número de seguimiento.

Aranceles e impuestos

La mercancía importada a México debe identificarse con el número de clasificación de la tarifa mexicana de ocho dígitos. Esto determinará la tarifa de aranceles y establecerá las barreras no arancelarias aplicables.

Para más información sobre la tabla de tarifas de México consulta la página web del Sistema Integral de Información de Comercio Exterior (sólo en español) o consulta a tu agente de aduanas, transportista o asesor legal.

Es posible que se apliquen cargos o impuestos adicionales, entre los que se incluyen:

  • Impuesto sobre el valor añadido (IVA): las autoridades aduaneras recaudan un impuesto sobre el valor añadido (IVA) al introducir los productos en México.
  • Impuesto especial (IEPS): se aplica a la importación de ciertos productos (por ejemplo, bebidas alcohólicas) y puede variar entre el 25 % y el 160 %.
  • Tarifa de procesamiento aduanero (DTA); y
  • Tarifa de prevalidación: tarifa cobrada por la aduana mexicana (o a veces por empresas privadas que involucran a la aduana) en relación con la validación de la información en la declaración antes de enviarla a la aduana.

El precio indicado al cliente al finalizar la compra debe incluir todos los impuestos y aranceles. El cliente no está obligado a pagar aranceles o impuestos adicionales en el momento de la entrega del pedido o durante la gestión de los permisos arancelarios.

Gestión logística remota con Logística de Amazon (cliente como importador de registro)

Si vendes productos en México a través de la gestión logística remota con Logística de Amazon, no tienes obligación de pagar los impuestos de importación, ya que el cliente es el importador de registro. Amazon gestionará tus productos y los cobrará al cliente, pagando en nombre del cliente los aranceles, impuestos y tasas de aduana.

Los líquidos, geles, polvos, cápsulas, píldoras o cualquier otro producto cuya naturaleza, composición o esencia no se pueda verificar a simple vista no se pueden importar a través de la gestión logística remota.

Una vez vendido el producto, Amazon te proporcionará una factura de la tarifa del sitio web. Incluirá el 16 % de IVA de este servicio de Amazon.

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