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此内容适用于在 美国 的销售

加拿大税务和法规注意事项

重要: 本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得作为此类用途使用。如有任何疑问,您应咨询您的专业顾问。

如果您在加拿大平台开店,需要支付适用的税费、目的国关税和清关费用,才能将商品销售给加拿大买家或者储存在加拿大的亚马逊运营中心。如果您的商品位于加拿大境外,在将其运送至位于加拿大境内的地址或亚马逊运营中心之前,您或者您指定的代理必须是海关登记在案的进口商,并将该信息登记在报关单上。

非居民进口商要求

位于加拿大境外、将商品进口到加拿大以便在 Amazon.ca 站点上销售的卖家将被加拿大边境服务局视为非居民进口商。加拿大边境服务局和加拿大税务局将通过税号与所有企业进行互动。非居民进口商必须从加拿大税务局获得税号,然后才能将商品进口到加拿大。税号 (BN) 有 15 位,其中 9 个数字用于标识企业,2 个字母用于标识项目,另有 4 个数字用于标识账户。

您可以注册税号,或者向现有的税号添加进出口账户,详情请致电 1-800-959-5525。您还可以通过在线注册或填写 RC1 表格申请税号 (BN) 获得税号。表格填写完毕后,请提交给最近的税务中心。加拿大边境服务局 (CBSA) 收到您的申请表后,会立即免费为您提供账户。您必须在海关单证上填写您的进出口账户。此项规定适用于进口至加拿大的大多数货物。您的进出口账户只能用于开展进口或出口活动。

关税与税率制度

大多数进口商品的税率为 5%。如需征收关税,则关税将计入商品价值中,然后依据此金额征收税费(本质上来说,关税也需纳税)。您有责任遵守所有的加拿大海关法律法规,包括适用的关税和税收规定。

联邦和省的销售税

加拿大的销售税有三种:


  1. 联邦商品及服务税 (GST)
  2. 省销售税
  3. 统一销售税 (HST),是 GST 与 PST 的结合体

下表列出了各省和各地区适用的税费

【销售税类型】 【省/地区】
【仅限 GST】

艾伯塔省 (5% GST)

努勒维特 (5% GST)

西北地区 (5% GST)

育空 (5% GST)

【GST 和 PST】

不列颠哥伦比亚省 (5% GST + 7% PST)

马尼托巴 (5% GST + 7% PST)

魁北克省 (5% GST + 9.975% QST)

萨斯喀彻温省 (5% GST + 6% PST)

【HST】

安大略省 (13%)

新不伦瑞克省 (15%)

纽芬兰 (15%)

新斯科舍省 (15%)

爱德华王子岛 (15%)

当您在 Amazon.ca 上销售商品时,可能需要缴纳 GST、HST 或省销售税,具体取决于您和您销售的商品是否符合联邦或省的销售税要求。【即使您在加拿大或特定省份没有实体店铺,您可能也需要收取 GST、HST 或省销售税】。

我们在下方提供了加拿大税务局和省税务机关的网站链接,供您参考。这些网站包含的信息可帮助您确定是否需要收取销售税。如有任何疑问,您还应咨询您的专业顾问。

GST/HST/省销售税登记

要在加拿大对所售商品收取税费,您必须通过加拿大税务局登记 GST/HST。您向加拿大税务局缴纳销售税的频率取决于您在加拿大的年销售额。Amazon.ca 上的低销量卖家一般每年申报一次,意味着他们需要按年申报为进口商品支付的税款。

您可以通过加拿大税务局和省税务机关自行登记。如果您是进口商,加拿大税务局授予您进口商编号之后,会向您发送一份调查表,您需要完成并返回这份调查表。完成 GST/HST 登记的时间大约是在提交表格后的 6 到 8 周内,但通常登记日会追溯到申请当日,以使您能够就所有进口商品享受全额抵免。

如果您需要在不支持收取 HST 的省份收取销售税,那么您需要在这些省份单独登记省销售税。

有关在加拿大登记 GST/HST 和省销售税的更多信息,您可以使用以下联系信息:

加拿大税务局 - 有关加拿大 GST/HST 的更多信息,请访问加拿大税务局网站或致电 1-800-959-5525。

【不列颠哥伦比亚省】 - 有关不列颠哥伦比亚省 PST 的更多信息,请访问不列颠哥伦比亚省政府网站

【马尼托巴】 - 有关马尼托巴 PST 的更多信息,请访问马尼托巴政府网站

【魁北克省】 - 有关魁北克省 QST 的更多信息,请访问 魁北克省税务局

【萨斯喀彻温省】 - 有关萨斯喀彻温省 PST 的更多信息,请访问萨斯喀彻温省政府网站

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