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Este tema se aplica a vender en: Estados Unidos

Consideraciones normativas y fiscales para Canadá

Importante: La información de esta página no constituye asesoramiento fiscal, legal ni profesional de ningún otro tipo y, por tanto, no debe utilizarse como tal. Consulta con tu asesor profesional si tienes alguna pregunta.

Si vendes productos en Canadá, debes pagar los impuestos aplicables, aranceles de destino y tasas por permisos arancelarios para poder vender tus productos a residentes en Canadá o almacenarlos en un centro logístico de Amazon de ese país. Si tus productos se encuentran fuera de Canadá antes de enviarlos a una dirección de ese país o a nuestro centro logístico, tú o el agente que hayas designado deberéis actuar como importadores en el registro y constaréis como tales en las declaraciones aduaneras.

Requisitos para el importador no residente

Los vendedores que se encuentran fuera de Canadá que importan productos a Canadá para venderlos en el sitio web de Amazon.ca son considerados como importadores no residentes por la Agencia de servicios fronterizos de Canadá. La Agencia de servicios fronterizos de Canadá y la Agencia Tributaria de Canadá interactúan con todas las empresas mediante números de empresa. Un importador no residente debe obtener un número de empresa de la Agencia Tributaria de Canadá antes de importar productos a ese país. El número de empresa consta de 15 dígitos: nueve números que identifican la empresa más dos letras y cuatro números que identifican el programa y cada cuenta.

Puedes solicitar un número de empresa o añadir una cuenta de importación y exportación a un número existente, llamando al +1-800-959-5525. También puedes obtener un número de empresa registrándote en Internet o rellenando el formulario Form RC1, Request for a Business Number (BN) (Solicitud de un número de empresa [BN]). Después, envía el formulario cumplimentado a la oficina fiscal más próxima. La Agencia de servicios fronterizos de Canadá (CBSA, Canada Border Services Agency) te asignará una cuenta gratuita tan pronto como reciba el formulario. La cuenta de importación y exportación se debe incluir en toda la documentación arancelaria. Esto se aplica a la mayoría de los envíos que entran en Canadá. Esta cuenta sólo se utiliza para actividades de importación y exportación.

Sistema de tarifas y aranceles

La mayoría de los productos importados se gravan con un impuesto del 5 %. Si hay que aplicar aranceles, se añaden al valor de los productos y sobre ese total se calculan los impuestos (es decir, también se pagan impuestos por los aranceles). Es tu responsabilidad cumplir todas las leyes y normativas arancelarias canadienses, incluidos los requisitos fiscales y arancelarios aplicables.

Impuestos de ventas federales y provinciales

Existen tres tipos de impuestos de ventas en Canadá:


  1. Impuesto sobre bienes y servicios (GST) federal
  2. Impuesto de ventas provincial
  3. Impuesto armonizado sobre la venta (HST), que combina los impuestos GST y PST

En la tabla siguiente se describen los impuestos aplicables en cada provincia y territorio.

Tipo de impuesto de ventas Provincias/territorios
Sólo GST

Alberta (5 % GST)

Nunavut (5 % GST)

Territorios del noroeste (5 % GST)

Yukon (5 % GST)

GST y PST

Columbia Británica (5 % GST + 7 % PST)

Manitoba (5 % GST + 7 % PST)

Quebec (5 % GST + 9,975 % QST)

Saskatchewan (5 % GST + 6 % PST)

HST

Ontario (13 %)

Nuevo Brunswick (15 %)

Terranova (15 %)

Nueva Escocia (15 %)

Isla del Príncipe Eduardo (15 %)

Al realizar una venta en Amazon.ca, es posible que la venta esté sujeta a GST, a HST o a un impuesto de ventas provincial en función de si tú y el producto que vendes cumplís los requisitos fiscales de ventas federales y provinciales. Puede que tengas que recaudar GST, HST o impuestos de ventas provinciales, aunque no tengas presencia física en Canadá o en una provincia concreta.

A continuación, proporcionamos enlaces a las autoridades fiscales de Canadá y a las provinciales para que puedas consultarlas. Estos sitios web contienen información que te ayudará a determinar si tienes que recaudar impuestos de ventas. Si tienes alguna duda, te recomendamos que consultes también a un asesor profesional.

Registro a efectos fiscales de los impuestos de ventas GST/HST y provinciales

Para recaudar impuestos de ventas federales sobre tus ventas en Canadá, tendrás que registrarte para GST/HST en la Agencia Tributaria de Canadá. La frecuencia con la que debes abonar los impuestos de ventas a la Agencia Tributaria de Canadá depende de tus ventas anuales en ese país. Los vendedores que no venden grandes cantidades en Amazon.ca suelen presentar la declaración anualmente. Esto significa que deben declarar los impuestos pagados por las importaciones una vez al año.

Puedes registrarte en la Agencia tributaria de Canadá y en las autoridades fiscales provinciales. Si eres un importador, una vez emitido tu número de importador, recibirás un cuestionario de la Agencia tributaria de Canadá que tendrás que devolver cumplimentado. El registro de GST/HST se completará aproximadamente en un plazo de seis a ocho semanas tras el envío del formulario, pero normalmente se atrasa a la fecha de solicitud para permitir el abono total de todas las importaciones.

Tendrás que registrar por separado el impuesto de ventas provincial en las provincias no sujetas a HST si se te exige recaudar impuestos de ventas en esas provincias.

Para más información sobre el registro para GST/HST y el impuesto de ventas provincial en Canadá, puedes utilizar la información de contacto que se indica a continuación:

Agencia Tributaria de Canadá: para más información acerca de GST/HST en Canadá, visita la página web de la Agencia Tributaria de Canadá o llama a la agencia al número 1-800-959-5525.

Columbia Británica: para más información sobre PST en la Columbia Británica, visita la página web del Gobierno de la Columbia Británica.

Manitoba: para más información sobre PST en Manitoba, visita la página web del Gobierno de Manitoba.

Quebec: para más información sobre QST en Quebec, visita .Revenu Quebec

Saskatchewan: para más información sobre PST en Saskatchewan, visita la página web del Gobierno de Saskatchewan.


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