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此内容适用于在 美国 的销售

美国税务和法规注意事项

重要: 本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。如果您有任何疑问,应咨询您的专业顾问。

纳税身份信息的收集与验证(税务信息采集)

如果您是美国纳税人,通过完成卖家账户中的税务信息采集,您可以用 W-9 或 W-8BEN 表格向亚马逊提供相应的纳税身份信息。为方便税法管理,美国国家税务局要求美国纳税人提供纳税人识别号。在大多数情况下,纳税人识别号可以是雇主识别号 (EIN),也可以是社会保险号 (SSN)。

即使您是外国卖家而且不是美国纳税人,您也需要完成税务信息采集。系统将依据您在税务信息采集中的回答为您生成相应的税务表格。根据美国国家税务局的规定,非美国纳税人需要向亚马逊提供 W-8BEN 表格,以豁免美国报税要求。

其他资源

针对第三方付款交易的美国国家税务局报告法规

美国税务信息采集常见问题

美国国家税务局 1099-K 表格 - 了解交易详情常见问题

美国国家税务局 1099-K 表格 - 表格生成和收款人信息常见问题

销售税

卖家有责任了解亚马逊的税费政策,以及他们自己的销售税计算方法和缴纳义务。包括在所有必需的州登记、设置税务计算设置,以及缴纳针对配送至相应州的订单计算出的所有税费。

如果订单目的地位于已颁发商城征税法且下单时已生效的州或管辖区,则亚马逊会自动收取和管理销售税。 对于亚马逊不会自动对其收取税费的订单,则由您负责履行缴纳销售税的义务。

如果您对自己的义务有任何疑问,应咨询税务专业顾问。如果您没有专业税务顾问,请参阅第三方税务顾问

关税与税率制度

卖家有责任遵守所有美国海关法律法规,包括适用的关税和税收规定。无论是个体经营者还是商业实体,凡进口到美国的商品均需缴纳进口关税和税费。部分商品可以免征关税。美国海关和边境保护署不要求进口商拥有许可证或许可。其他机构可能要求提供许可、许可证或其他证明,具体取决于进口的商品。

注意: 您有责任确保所有的商品都符合适用的法规要求。

您需要在进口报关表上填写进口商编号。此号码可以是您在美国国家税务局的公司注册号码;如果您的公司未在美国国家税务局登记或者您没有公司实体,则可以使用社会保险号。

报关行

由商业承运人送达美国的货物必须由海关登记进口商 (IOR) 报关。海关登记进口商可以是货物所有人、购买人、其授权的正式员工,或者是所有人、购买人或收货人指定的授权报关行。报关行是美国海关法律唯一授权可作为进口商代理处理海关事务(含进口商品清关)的人。报关行是美国海关和边境保护署 (CBP) 许可的个人或企业,负责准备和提交所需的报关单证、安排所欠关税的支付、采取措施放行美国海关和边境保护署扣留的商品,以及以其他方式代表进口商(即委托人)处理海关事务。这些服务的费用因具体报关行及提供的服务范围而异。

要联系报关行,请访问美国海关和边境保护署网站的【港口】部分。选择您进口商品的州,点击相应城市,然后在城市信息下方查看【报关行列表】的链接。

非美国居民进口商要求

进入美国的商品可以由非美国居民(外国)海关登记进口商办理进口手续。要成为非美国居民海关登记进口商,非美国居民个人、合伙企业或外国企业必须:

  • 指定美国居民代理:非美国居民(外国)海关登记进口商必须指定一名美国居民担任代理,代收文件。通常,非美国居民海关登记进口商会指定他们的报关行作为其美国居民代理。非美国居民海关登记进口商通过书面授权委托书完成指定。
  • 获得海关担保:海关法规要求海关登记进口商提供由美国担保公司提供的入关担保(又称连续多项入关担保)。担保有两个用途。首先,当海关登记进口商未能支付估定关税时,海关可根据担保执行。第二,海关登记进口商受担保条件的约束,需要赔偿任何因为违反担保条件而产生的违约金。入关担保的条件包括但不限于:缴纳关税、税费及费用;及时促成或完成报关;出示进口所需的单证和证明并保留 5 年。海关有一份核准担保公司名单。担保公司一般会要求提供一定的财务信息,以确保海关登记进口商有足够的资金支付关税和相关费用。报关行可以协助联系作保的担保公司,并准备担保文件。
  • 获取海关登记进口商编号:海关登记进口商必须向美国海关申请海关登记进口商编号(对于美国公司,这通常是公司的美国国家税务局编号;对于外国实体,则是美国海关分配的编号)。报关行也可以协助获取该编号。

知识产权

您应该确保您拥有在美国销售商品所需的所有知识产权(例如,专利、商标或著作权)。特别是您的商品不得为伪造品。如果您发布的商品侵犯了他人的知识产权,我们可能会取消您的商品信息,或者暂停或取消您的销售权限。卖家有责任确保他们销售的商品没有侵犯他人的知识产权。

如果我们认为商品详情页面或商品信息的内容属于违禁、潜在违法或者不当内容,则可能会予以删除或修改,恕不事先通知。

商品合规性

无论您是亚马逊的国内卖家还是国际卖家,均有责任确保您的商品符合在美国销售的条件。这包括将进口商品直接配送给亚马逊买家 查看美国海关和边境保护署 (CBP) 网站(从亚马逊外部网站),了解有关进口到美国的受限商品的更多信息(从美国海关和边境保护署网站下载 .pdf 文件)。


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