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美国收入申报和纳税身份信息采集常见问题

最近,与美国第三方结算机构和付款处理商(包括亚马逊)相关的税务申报规则发生了变化。对于 2022 年 1 月 1 日之后的销售,美国国家税务局要求亚马逊向未调整销售总额为 $600 且不考虑销售交易数量的所有卖家开具 1099-K 表格。因此,如果您满足 2022 年销售额的 $600 报税阈值,您将在次年 1 月 31 日当日或之前收到 1099-K 表格。

对于 2022 年之前的日历税年(2021 税年或更早),仅当卖家满足以下条件时,才需要开具 1099-K 表格:

  • 未调整销售总额超过 $20,000,以及
  • 达成交易超过 200 笔。

如果您未达到这些阈值,您不会收到亚马逊发送的美国国家税务局的 1099-K 表格。

注意: 对于 2022 年之前的日历年,与联邦级别相比,某些州的报税阈值可能更低或不同。请咨询美国国家税务局或您的税务专业顾问,了解您所在的州是否符合条件。

如需向亚马逊提供信息,请点击此处,然后使用自助税务信息采集流程完成纳税人信息输入,最后验证您的 W-9 或 W-8BEN 表格。

如何更新我的税务信息和卖家法定名称?

要更新您的税务信息,您必须完成美国纳税身份信息采集

要更新您的卖家法定名称,请执行以下操作:

  1. 转至【设置】,然后点击【账户信息】。
  2. 在【业务信息】下,点击【法人实体】。
  3. 输入您的【卖家法定名称】,然后点击【更新】。

我是一名美国纳税人。我需要向亚马逊提供什么信息?

通过完成卖家账户中的税务信息采集,您可以用 W-9 或 W-8BEN 表格向亚马逊提供相应的纳税身份信息。

对于美国纳税人,出于税法管理目的,美国国家税务局要求提供纳税人识别号。在大多数情况下,纳税人识别号可以是雇主识别号,也可以是社会安全号。

我是一名海外卖家,不是美国纳税人。我需要向亚马逊提供什么信息吗?

是的,即使您不是美国纳税人,您仍需提供相关信息,系统将根据您在税务信息采集问题中的回答为您生成相应的税务表格。

根据美国国家税务局的规定,非美国纳税人需要向亚马逊提供 W-8BEN 表格,以豁免美国报税要求。美国国家税务局 W-8EN 表格将在卖家向亚马逊提供表格后三年的 12 月 31 日到期。收到提示时,外国卖家需要重新接受税务信息采集以提交新表格。

此外,亚马逊必须要获得亚马逊非美国网站上某些卖家的身份信息,如税号。一般情况下,美国国家税务局的规定要求亚马逊向拥有以下信息的卖家采集身份信息:美国地址、美国银行信息或证明卖家与美国存在关联的其他身份信息。

我甚至都没有达到报税阈值。为什么亚马逊需要我的纳税身份信息?

亚马逊上的所有卖家,无论其在一个日历年内的交易量如何,均需要完成税务信息采集。

我收到了一封电子邮件,声称我的 W-8 表格即将到期或已到期。我该如何向亚马逊提供新的或已更新的信息?

美国国家税务局要求亚马逊为非美国税务居民的卖家、个人或实体保留最新的 W-8 表格。有关美国国家税务局如何定义美国税务居民的更多信息,请参阅此处

如果您收到亚马逊发来的电子邮件,指出您的 W-8 表格即将到期或已到期,那么您必须完成税务信息采集更新,才能继续在亚马逊商城销售。要进行税务信息采集,请参阅此处的说明。如果您是非美国税务居民,并且未提供最新的 W-8 表格,亚马逊将暂停您的销售权限。

我已提供自己的纳税身份信息。要多长时间才能生效?

当您更新纳税身份信息后,您的【账户信息】页面的【法人实体】部分将显示已提供,待验证。如果我们发现您的信息与美国国家税务局记录不符,将会通过电子邮件向您发送操作说明。如果您选择邮寄您的纸质文件而不是同意采取电子签名,我们在收到纸质文件后将需要 10-15 个工作日进行处理。

如果您在进行税务信息采集时选中了“我在 60 天内收到了我的雇主识别号或社会安全号”复选框,那么从亚马逊通过电子方式或邮件收到您的信息开始,验证过程可能需要长达 8 周。

重要: 本文件中包含的信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得作为此类用途使用。如有其他疑问,请联系您的税务、法律或其他专业顾问。

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