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科罗拉多州商城税务和零售配送费用征收常见问题

重要: 本页面上的信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。如有任何疑问,请咨询您的专业顾问。

什么是商城服务商 (MPF)?

商城服务商通常是指与第三方卖家签订合约、通过网上店铺或“商城”“帮助”第三方销售其拥有和提供的实物商品、数字商品和/或服务的企业。 根据这一定义,亚马逊是商城服务商。

什么是商城征税?

MTC 是亚马逊用于商城服务商法律的常见术语,该法律规定 MPF 是负责对配送至已颁布此类法律的司法辖区(州、县、市、区)的买家的商品收取和代缴销售税和使用税和/或监管费的一方。

科罗拉多州的商城服务商法规有哪些特有的规定?

科罗拉多州的商城征税规定适用于州管理管辖区的销售税和使用税。该州的立法不包括尚未颁布法令的地方自治管辖税(自行征收的管辖区)。因此,发往某个自治辖区的订单可能会由多个相关方(“卖家”和亚马逊)对总税率涵盖的各个管辖区负责。

例如,配送至自治管辖区的订单将征收适用的州税费(州、县、区),该税费将由亚马逊计算,但是亚马逊无法计算自治城市税费,因为这是自治辖区的税费,仍然由卖家负责。

自治辖区必须制定自己的商城征税规定,以便亚马逊计算、收取和代缴第三方卖家订单的自治辖区税费。否则,亚马逊将无法收取自治辖区税费,纳税义务仍由卖家承担并代缴。

有关自治辖区的完整列表,请转至科罗拉多州税务部表格 DR1002 的第 9 页,该表格位于他们的销售税和使用税网站上

是否有任何自治辖区实行商城征税?

当当地条例变更并由亚马逊实施时,税费将转移到商城征税。亚马逊收取的税费将反映在卖家平台上提供的订单报告中。有关其他报告信息,请转至卖家报告中的销售税信息

有关其他自治问题或其他信息,请联系您当地的自治管辖区。

对于配送至科罗拉多州的第三方订单,亚马逊将会计算哪些税费?

亚马逊将向买家计算并征收州管理和参与自治的销售税和使用税(根据 MTC 法律),并将(作为纳税人)向相应的税务机构缴纳税费。如果自治辖区尚未颁布商城征税法规,亚马逊将不会为其计算和代缴税费。

对于配送至科罗拉多州的第三方订单,亚马逊会收取科罗拉多州的零售配送费用吗?

是的,亚马逊将针对适用订单向买家收取科罗拉多州的零售配送费用。该费用适用于买家的整个订单,而不是您销售的单个商品。因此,该费用将不会包含在您的订单或交易详情页面或付款报告中。

有关更多信息,请转至科罗拉多州税务部零售配送费用网站

作为卖家,对于配送至科罗拉多州的订单,我需要缴纳哪些税费?

您可能仍有义务代缴亚马逊无法征收的自治销售税和使用税,即使您也无法使用亚马逊税务计算服务对订单收取自治税费。您有责任确定贵公司需要承担哪些纳税义务。请咨询您的专业税务顾问,确定科罗拉多州的商城服务商法规对贵公司的影响。

亚马逊如何支持自治税务计算?

我们将优先改进税务计算服务,以便为尚未颁布商城征税法规的科罗拉多州自治辖区提供支持。同时,建议您咨询专业税务顾问,确定此次税改是否会对贵公司造成任何影响。

如何找到配送至科罗拉多州的订单,以确定自治城市税费?

您的【付款日期范围报告】是查找配送至科罗拉多州自治辖区的订单的最佳方法。

  1. 转至日期范围报告,然后点击【生成报告】。在【生成日期范围报告】弹出窗口中,选择以下内容:
    1. 选择【交易】。
    2. 选择所需的【报告日期范围】。
    3. 点击【生成】报告。
  2. 报告准备就绪后,【操作】下方会显示【下载】按钮。您可以使用 Excel、Google Sheets 或类似的电子表格程序打开该报告。
  3. 可从第 8 行(各列的标题)对报告应用筛选条件:
    1. 对 [ 列应用筛选条件 order state ] (【科罗拉多州和科罗拉多州订单】)以显示所有科罗拉多州订单。
    2. 对 [ 列应用筛选条件 order city ] ,筛选出科罗拉多州内属于自治辖区的城市。有关自治辖区的完整列表,请转至科罗拉多州税务部表格 DR1002 的第 9 页,该表格位于他们的销售税和使用税网站上
  4. 商品销售额(金额)位于 M 列。

其他资源

有关更多信息,请访问科罗拉多州税务部网站或通读法规 HB19-1240

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