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美国商城税务和监管费用征收常见问题

重要: 本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。如有疑问,您可咨询专业顾问。

商城税费征收释义

商城服务商 (MPF)是什么企业?

商城服务商通常是指与第三方卖家签订合约、并推动促进第三方商家的线上店铺进行实物商品、数字商品或服务的推广销售的企业。 根据这一定义,亚马逊是商城服务商。

什么是商城税费征收?

MTC 是亚马逊用于商城服务商法律的常见术语,该法律规定 MPF 是负责对配送至已颁布此类法律的司法辖区(州、县、市、区)的买家的商品收取和代缴销售税和使用税和/或监管费的一方。

注意: 有关具有类似法规的其他国家/地区的更多信息,请转至商城预扣税

商城征税 (MTC) 与税务计算服务 (TCS) 有什么区别?

  • 商城征收税费 亚马逊负责计算、 代收、 代缴和退还合理的销售税和使用税和 / 或管理费。法律规定,亚马逊(作为纳税人)直接向税务机关缴纳向买家收取的商城征收税费。
  • 税款测算服务 一项面向亚马逊专业卖家的服务 , 协助他们履行测算配送至美国境内买家的商品的销售税和使用税的义务。TCS测算出税费,先从买家处收取,然后支付给卖家,再由卖家向相应的税务机关报告并代缴。

商城征税信息

哪些美国州有商城征税 (MTC) 规则?

所有缴纳销售税和使用税的美国州均已颁布 MPF/MTC 法律。密苏里州法律将于 2023 年 1 月 1 日生效。

一些地方司法管辖区州 MPF/MTC 法律不适用,例如科罗拉多州自治城市、阿拉斯加一些城市和自治区,以及 2021 年 12 月 31 日之前的伊利诺伊州零售占用税。使用提供的超链接,了解有关每个州的其他信息。

如何获取州收税证明表?

点击收款证书以下载特定州的表格。

内华达州 征税证书
南达科塔州 征税证书

亚马逊不提供其他州表格(例如 AZ 表格 5020、CO 表格 DR1290、CT 表格 DRS-055、IL 表格 CRT-63、MA 表格 ST-16、纽约 ST-150),因为亚马逊企业购解决方案协议、相应的帮助内容和付款报告满足发布明确信息的州要求,即亚马逊有责任计算、收取和代缴向其管辖范围内的买家销售的商品的销售税和使用税。

商城征税 (MTC) 何时适用于我的商品或订单?

MTC 适用于销售给已颁布 MTC 税务法规的司法辖区 (州 / 县 / 市 / 区) 的买家的商品。在亚马逊上开店 , 即表示卖家同意采用自动 MTC, 无论卖家的销售位置或销售量如何 , 也不论是否对非 MTC 管辖区或排除的 MTC 商品和服务使用亚马逊税务计算服务。

同时,建议您咨询税务专业人士,确定此次税改是否会对贵公司造成任何影响。

亚马逊如何确定我销售的商品是否需要缴纳商城征税 (MTC)?

亚马逊使用创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您销售的商品是否需要缴纳税费或费用。

注意: 卖家税务计算服务 (TCS) 配置仅适用于 TCS 计算。当适用商城征税时,亚马逊在计算时不会使用卖家税务设置和商品税务代码分配。

谁负责商城征税 (MTC) 中或在 MTC 生效之前未包含的税费和费用?

无论我们的服务是否支持,卖家都应负责向非 MTC 司法管辖区的买家销售商品的税务计算、征收和代缴义务。

如果您参与税务计算服务 (TCS),您的税务设置将反映该服务支持的税收,以及当 MTC 规则不适用时将应用的当前司法管辖区配置。有关更多信息,请转至税务计算服务帮助页面和税务计算服务条款

我们尚不支持或不受 MTC 规则约束的监管费用目前不受我们的服务支持。

适用于买家整个订单(例如科罗拉多州零售配送费用)与您销售的单个商品的监管费用不会包含在您的订单、交易详情页面或付款报告中。

您可能仍然有义务申报亚马逊针对您的商品销售额计算、收取和代缴的 MTC 销售税和使用税以及监管费用。

为什么对某些监管费用收取销售税?

某些司法管辖区将监管费视为应税销售税和使用税。某些司法管辖区不这样做。如果适用 , 亚马逊将根据 MTC 法律计算和代缴销售税和使用税。

谁负责商城征税 (MTC) 报告以及汇款和向税务机构申报?

作为商城服务商/纳税人,亚马逊将根据各个税务机关的法规代缴商城征税税费。您无需缴纳亚马逊在您的付款报告中计算、收取和代缴并标识为 MTC 的税费(请参阅下文的“卖家账户报告信息”)。

根据 MTC 法律,亚马逊仅负责税费和费用。亚马逊不负责代您申报税费,包括您向该州销售商品可能应付的任何收入税或总收入税。

您可能仍然有义务申报亚马逊针对您的商品销售额计算、收取和代缴的 MTC 销售税和使用税以及监管费用。

如果您针对您的亚马逊订单重复缴纳了 MTC 销售税和使用税和/或费用,则需要与您的税务顾问和/或相关州共同确定您的退款方案。

注意: 您的税务顾问可以帮助您确定可能会适用于您业务的税务机关报告/申报规定和义务。

如果我的公司位于美国境外 , 或者从美国境外配送商品 , 我的商品是否适用商城征税 (MTC)?

是的 , 在美国 , MTC 规则受买家所在地的税务规则和法规的约束。

如果亚马逊确定有义务为您的商品计算、 收取和代缴税费和 / 或监管费用 , 则向买家收取的 MTC 金额将随您的付款报告中显示。

卖家账户设置更改

我是否需要更改商城征税 (MTC) 的卖家账户设置?

通常情况下 , 您无需在卖家账户中对 MTC 采取措施。如果您使用税务计算服务 , 则 MTC 不会应用您现有的税务计算设置。

当适用 MTC 时 , 卖家平台付款报告将自动反映亚马逊的责任。

卖家可能仍需承担向非 MTC 管辖区买家销售商品的税费和监管费用 , 以及 / 或亚马逊服务不支持的商品类型或费用。

我认为亚马逊的商城征税 (MTC) 可征税性有误 , 我该如何修复?

当适用 MTC 时 , 亚马逊会根据您的商品详情和分类信息来确定商品的可征税性。如果您的商品信息不是最新的 , 则可能会出现与预期不符的商品可征税性行为。

如果买家因税费计算错误联系您 , 请参阅谁处理买家针对订单提出的仅税费退款请求。

我们建议您定期查看并更新账户设置中的以下信息 :

  • 您的商品详情和分类信息。有关更多信息,请转至亚马逊如何确定我销售的商品是否需要缴纳商城征税 (MTC)?
  • 您的公司地址,以确保我们知道您的公司所在地。
  • 您的默认发货地址,以确保我们知道您的发货地址。

对于执行商城征税的管辖区,我是否可以编辑税务计算设置?

您无需编辑 MTC 州的税务设置。亚马逊支持的非 MTC 管辖区的 MTC 州将在支持可用后立即更新并编辑您的税务设置。

我能否管理想要计算的监管费用?

目前 , 亚马逊不支持与商城征税规则无关的监管费用。您的税务专业人员可以帮助您了解您或您的企业可能承担的监管费用义务。

卖家账户报告信息

我是否会定期收到商城征税金额对账单?

是的 , 您的付款报告是一个 “对账单” 。

如何在报告中辨认商城征税 (MTC) 金额?

完成 MTC 订单后,亚马逊代缴的任何 MTC 税费或监管费用金额都将显示在您的订单详情页面和可下载的付款报告中。报告可使用多种属性;但以下情况适用(如适用):

  • 亚马逊的商城征税责任表现为“商城服务商”或“亚马逊”
  • 单个订单上的亚马逊的商城征税责任加上卖家的税务计算服务计算表示为“合并 MTC+TCS”
  • 从订单中扣除的 MTC 金额表示为“商城预扣税”、“商城服务商税”和/或“商城服务商监管费用”。

此外 , 专业卖家还可以在其商城征税报告中查看司法辖区税率和总计。在税务文档库中生成销售税报告时,请选择此报告。有关其他税务报告类型和信息,请转至卖家报告中的销售税信息

未为 MTC 扣除的任何剩余税额(如果有)将与您的正常订单收益一起支付给您,由您将税费代缴至相应的税务机构。

我有哪些报告选项?

在卖家平台上,请转至报告并选择付款以开始操作。

有关更多信息,请转至付款常见问题以及亚马逊物流业务汇报

亚马逊税务豁免计划如何适用于商城征税?

亚马逊可能会在适当的 MTC 管辖区接受已注册 ATEP 的买家加入税款豁免计划。当 MTC 应用时 , 相关豁免文件将无法下载。

您的税务设置 ATEP 注册选择和相关豁免文件可用性将继续适用于使用税务设置的非 MTC 交易。有关更多信息,请转至亚马逊免税计划如何运作

税务计算服务 (TCS) 费用是否适用于商城征税 (MTC)?

否 , 亚马逊不会在计算 MTC 时应用 TCS 费用。

向非 MTC 管辖区买家出售的商品的税费计算将使用您配置的税务设置 , 且所有适用的服务费用将应用到这些计算中。

我是否可以选择退出商城税款征收?

否 , 没有退出选项。

我是否可以让亚马逊不要配送至执行商城征税的管辖区?

不可以,出于税务原因,目前无法限制向商城店铺支持的特定目的地销售商品。

谁负责处理买家针对订单提出的仅退税申请?

卖家有责任在以下方面回答买家的仅税费退款请求 :

  • 使用您的税务设置计算税费的卖家自行配送订单。
  • 请转至如何退税帮助页面,了解更多信息。

亚马逊买家服务将会针对以下订单回复买家的仅退税的退款申请:

  • 根据 MTC 规定 , 由亚马逊计算税费和 / 或监管费的订单 , 以及
  • 所有亚马逊物流配送的订单,无论纳税责任方是谁

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