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미국 마켓플레이스 세금 및 규제 수수료 징수 FAQ(자주 묻는 질문)

중요사항: 이 페이지에 제공해드리는 정보는 세금 및 법률에 대한 자문 또는 기타 전문적 자문이 아니므로 그와 같은 용도로 사용하실 수 없습니다. 이와 관련하여 궁금하신 사항이 있으시면 세무사나 관련 전문가에게 문의해주십시오.

마켓플레이스 세금 징수 정의

MPF(마켓플레이스 촉진자)란 무엇입니까?

마켓플레이스 촉진자는 타사 셀러와 계약을 맺고 온라인 스토어 또는 "마켓플레이스"를 통해 타사가 소유하고 제공하는 물리적 자산, 디지털 제품 및/또는 서비스의 판매를 "촉진하는" 기업을 가리킵니다. 이 정의에 따르면 아마존은 마켓플레이스 촉진자입니다.

MTC(마켓플레이스 세금 징수)란 무엇입니까?

마켓플레이스 세금 징수는 아마존이 마켓플레이스 촉진자 법에 사용되는 일반적인 용어입니다. 이는 마켓플레이스 촉진자를 해당 법이 제정된 해당 관할 지역(주, 카운티, 시, 구)의 고객에게 배송되는 상품에 대해 판매세 및 사용세 및/또는 규제 수수료를 징수하고 송금할 책임이 있는 당사자로 식별합니다.

주: 유사한 법률이 적용되는 다른 국가에 대한 자세한 내용은 마켓플레이스 원천징수세를 참고하십시오.

MTC(마켓플레이스 세금 징수)와 TCS(세금 계산 서비스)의 차이는 무엇입니까?

  • 마켓플레이스 세금 징수: 아마존에는 지원되는 판매세 및 사용세 및/또는 규제 수수료를 계산, 징수, 송금 및 환급할 책임이 있습니다. 아마존(납세자/마켓플레이스 촉진자로서)은 관련 법률에 따라, 구매자로부터 징수한 마켓플레이스 세금 징수 세금을 해당 조세 당국에 직접 송금합니다.
  • 세금 계산 서비스: 미국 내 고객에게 발송하는 상품에 대해 판매세 및 사용세를 계산해야 할 아마존 프로페셔널 셀러의 의무를 뒷받침하고자 제공하는 서비스입니다. 세금 계산 서비스를 사용하여 계산된 세금은 고객에게서 징수되며 셀러가 해당 조세 당국에 보고 및 송금할 수 있도록 셀러에게 지급됩니다.

마켓플레이스 세금 징수 정보

어떠한 미국 주에 MTC(마켓플레이스 세금 징수) 규칙이 있습니까?

판매세 및 사용세가 있는 모든 미국 주에서 마켓플레이스 촉진자/마켓플레이스 세금 징수 법이 제정됐습니다. 미주리의 법은 2023년 1월 1일부터 발효됩니다.

주 마켓플레이스 촉진자/마켓플레이스 세금 징수 법이 적용되지 않는 일부 현지 관할 지역이 있습니다. 예를 들어 2021년12월 31일 이전의 콜로라도 지방 자치 도시, 일부 알래스카 도시 및 자치구와 일리노이(소매 직업세)가 있습니다. 각 주에 대한 추가 정보를 보려면 제공된 하이퍼링크를 사용하십시오.

주 정부 징수 증명서 양식을 받으려면 어떻게 해야 합니까?

시/도별 양식을 다운로드하려면 징수 증명서를 클릭하십시오.

네바다 징수 증명서
사우스다코타 징수 증명서

해당 도움말 내용에 따라, 다른 주 양식(예: AZ 양식 5020, CO 양식 DR1290, CT 양식 DRS-055, CRT-63 IL 양식, MA 양식 ST-16, 뉴욕 ST-150)은 아마존에서 아마존 비즈니스 솔루션 약정서로 제공되지 않습니다. 또한 결제 보고서는 고객의 관할 지역에서 고객에게 판매되는 상품에 대한 세금을 계산, 징수 및 송금할 아마존의 책임과 관련된 명시적 정보를 공개해야 할 주 요건을 충족합니다.

내 상품 또는 주문에는 MTC(마켓플레이스 세금 징수)가 언제 적용됩니까?

마켓플레이스 세금 징수는 마켓플레이스 세금 징수 세법이 제정된 관할 지역(주, 카운티, 시, 구)의 구매자에게 판매되는 상품에 적용됩니다. 아마존에서 판매함으로써 셀러는 판매의 위치, 부피 또는 수량과 관계없이 자동 마켓플레이스 세금 징수에 동의하거나 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역 외 지역 또는 마켓플레이스 세금 징수 제외 상품 및 서비스를 위해 아마존 세금 계산 서비스를 사용하는 데 동의하게 됩니다.

세무 전문가 또는 세무 관할 지역과 협력하여, 비즈니스에 미치는 영향을 판단하는 것이 좋습니다.

아마존은 내가 판매하는 아이템에 MTC(마켓플레이스 세금 징수)가 적용되는지 어떻게 판단합니까?

아마존은 상품 리스팅을 생성할 때 제공되거나 선택한 상품 카테고리 및 아이템 설명을 사용하여 셀러가 판매하는 상품에 세금이나 수수료가 적용될지 판단합니다.

주: 셀러 TCS(세금 계산 서비스)구성은 세금 계산 서비스 계산에만 적용됩니다. 마켓플레이스 세금 징수가 적용되면 셀러의 세금 설정 및 상품세 코드 할당은 아마존의 세금 계산에 사용되지 않습니다.

MTC(마켓플레이스 세금 징수)에 포함되지 않거나 마켓플레이스 세금 징수가 적용되기 전에 발생한 세금 및 수수료는 누가 책임져야 합니까?

아마존 서비스에서 지원하는지의 여부와 관계없이, 셀러에게는 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역 외 지역에서 구매자에게 상품을 판매할 때 세금 계산, 징수 및 송금 의무를 준수할 책임이 있습니다.

TCS(세금 계산 서비스)에 참여하는 경우, 세금 설정은 서비스에서 지원하는 세금과 MTC(마켓플레이스 세금 징수) 규칙이 적용되지 않을 때 적용되는 현재 관할 지역 구성을 반영합니다. 자세한 내용은 세금 계산 서비스 도움말 페이지 및 세금 계산 서비스 사용 약관을 참고하십시오.

아마존이 아직 지원하지 않거나 MTC(마켓플레이스 세금 징수) 규칙의 적용을 받지 않는 규제 수수료는 현재 아마존 서비스에서 지원되지 않습니다.

구매자의 전체 주문(예: 콜로라도 소매 배송 수수료)에 적용되는 규정 수수료와 셀러가 판매하는 개별 아이템은 주문, 거래 상세 페이지 또는 결제 보고서에 포함되지 않습니다.

셀러는 마켓플레이스 세금 징수 판매세 및 사용세, 아마존이 상품 판매에 대해 계산, 징수 및 송금하는 규제 수수료에 대한 신고 의무를 계속 보유할 수 있습니다.

일부 규제 수수료에 대해 판매세가 징수되는 이유는 무엇입니까?

일부 관할 지역에서는 규제 수수료를 판매 및 사용세에 과세 대상으로 간주합니다. 일부 관할 지역에서는 그렇지 않습니다. 해당하는 경우 아마존은 마켓플레이스 세금 징수 법에 따라 판매 및 사용세를 계산, 징수 및 송금합니다.

MTC(마켓플레이스 세금 징수)를 보고, 송금하고 조세 당국에 신고할 책임은 누구에게 있습니까?

아마존은 마켓플레이스 촉진자/납세자로서 각 조세 당국 법률에 따라 마켓플레이스 세금 징수 세금을 송금합니다. 셀러는 결제 보고서에서 아마존이 계산, 징수 및 송금하여 마켓플레이스 세금 징수에 포함된다고 식별한 세금 및 수수료를 송금할 필요가 없습니다(아래 "셀러 계정 보고 정보" 참고).

아마존은 마켓플레이스 세금 징수 법에 따른 세금 및 수수료에 대해서만 책임을 집니다. 아마존에는 주 내 판매에 따라 납부해야 할 수 있는 모든 소득세 또는 총영수세를 포함하여 세금을 셀러를 대신해 신고할 책임이 없습니다.

셀러는 마켓플레이스 세금 징수 판매세 및 사용세, 아마존이 상품 판매에 대해 계산, 징수 및 송금하는 규제 수수료에 대한 신고 의무를 계속 보유할 수 있습니다.

셀러는 아마존 주문에서 마켓플레이스 세금 징수 판매 및 사용세 및/또는 수수료를 이중 송금한 경우 세무사 및/또는 주와 협력하여 환급 옵션을 판단해야 합니다.

주: 세무사는 셀러의 비즈니스에 적용될 수 있는 조세 당국 보고/신고 규칙 및 의무를 식별하는 데 도움이 될 수 있습니다.

비즈니스가 미국 외부에 소재하거나 미국 외부에서 상품을 배송할 경우 MTC(마켓플레이스 세금 징수)가 내 상품에 적용됩니까?

예, 미국의 경우 마켓플레이스 세금 징수 규칙에는 구매자가 있는 곳의 세금 규칙 및 법률이 적용됩니다.

아마존이 상품에 대해 세금 및/또는 규제 수수료를 계산, 징수 및 송금할 의무가 있다고 판단할 경우, 구매자로부터 징수한 마켓플레이스 세금 징수 금액이 결제 보고서와 함께 표시됩니다.

셀러 계정 설정 변경 사항

MTC(마켓플레이스 세금 징수)에 대한 셀러 계정 설정을 변경해야 합니까?

일반적인 경우, 마켓플레이스 세금 징수를 위해 셀러 계정에서 조치를 취할 필요가 없습니다. 세금 계산 서비스를 사용하는 경우 마켓플레이스 세금 징수가 적용될 때 기존 세금 계산 설정이 적용되지 않습니다.

마켓플레이스 세금 징수가 적용되면 셀러 센트럴 결제 보고에 아마존의 책임이 자동으로 반영됩니다.

셀러는 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역 외 지역에서 구매자에게 상품을 판매할 때 발생하는 세금 및 규제 수수료 및/또는 아마존 서비스에서 지원하지 않는 상품 유형 또는 수수료에 대한 책임을 계속 보유할 수 있습니다.

아마존이 MTC(마켓플레이스 세금 징수) 대상을 잘못 파악했다고 생각합니다. 이를 해결하려면 어떻게 해야 합니까?

마켓플레이스 세금 징수 적용 시 아마존은 셀러의 리스팅 상세 내용 및 카테고리 정보를 사용하여 상품에 대한 과세 여부를 판단합니다. 상품 리스팅이 최신 상태가 아닌 경우 예기치 않은 상품 과세 문제가 발생할 수 있습니다.

구매자가 잘못된 세금 계산과 관련하여 문의하는 경우, 주문에 대한 구매자 세금 전용 환급 요청은 누가 처리합니까?를 참고하십시오.

계정 설정에서 다음 정보를 정기적으로 검토 및 업데이트하는 것이 좋습니다.

MTC(마켓플레이스 세금 징수)가 적용되는 관할 지역의 세금 계산 설정을 편집할 수 있습니까?

마켓플레이스 세금 징수 주에 대한 세금 설정은 편집할 필요가 없습니다. 아마존에서 지원하는 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역 외 지역이 포함된 마켓플레이스 세금 징수 주의 경우 지원이 가능해지는 즉시 세금 설정에서 업데이트 및 편집이 가능해집니다.

셀러가 계산하려는 규제 수수료를 관리할 수 있습니까?

현재 마켓플레이스 세금 징수 규칙과 무관한 규제 수수료는 아마존에서 지원하지 않습니다. 세무 전문가가 셀러 또는 셀러의 비즈니스에 있을 수 있는 규제 수수료 의무를 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다.

셀러 계정 보고 정보

마켓플레이스 세금 징수 금액에 대한 명세서를 주기적으로 받을 수 있습니까?

예, 결제 보고서는 "명세서"입니다.

내 보고에서 MTC(마켓플레이스 세금 징수) 금액을 식별하려면 어떻게 해야 합니까?

마켓플레이스 세금 징수 주문이 완료되면 아마존에서 송금하는 마켓플레이스 세금 징수 세금 또는 규제 수수료 금액이 주문 상세 페이지 및 다운로드 가능한 결제 보고서에 표시됩니다. 보고서는 다양한 특성을 사용할 수 있습니다. 단, 다음 사항이 적용됩니다(해당하는 경우).

  • 아마존의 마켓플레이스 세금 징수 책임은 "마켓플레이스 촉진자" 또는 "아마존"으로 대표됩니다.
  • 단일 주문에 대한 아마존의 MTC(마켓플레이스 세금 징수) 책임 및 셀러의 TCS(세금 계산 서비스) 계산은 "통합 MTC+TCS" 로 표시됩니다.
  • 주문에서 차감된 마켓플레이스 세금 징수 금액은 "마켓플레이스 원천징수세," "마켓플레이스 촉진자 세금" 및/또는 "마켓플레이스 촉진자 규제 수수료"로 표시됩니다.

또한, 프로페셔널 셀러는 마켓플레이스 세금 징수 보고서에서 관할 세율 및 총액에 액세스할 수 있습니다. 세금 자료 라이브러리에서 판매세 보고서를 생성할 때 이 보고서를 선택하십시오. 기타 세금 보고서 유형 및 정보는 셀러 보고서의 판매세 정보를 참고하십시오.

마켓플레이스 세금 징수에 대해 차감되지 않은 나머지 세액(있는 경우)은 해당 조세 당국에 송금될 수 있도록 일반 주문 수익과 함께 셀러에게 지급됩니다.

내 보고 옵션은 무엇입니까?

시작하려면 셀러 센트럴에서 보고서로 이동해 결제를 선택하십시오.

자세한 내용은 결제 FAQ(자주 묻는 질문)FBA 비즈니스 보고서를 참고하십시오.

ATEP(아마존 면세 프로그램)는 MTC(마켓플레이스 세금 징수)에 어떻게 적용됩니까?

아마존은 해당 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역에 대해 ATEP 등록 구매자 면제를 수락할 수 있습니다. 마켓플레이스 세금 징수가 적용되는 경우 관련 면제 서류를 다운로드할 수 없습니다.

세금 설정 ATEP 등록 선택 및 관련 면제 문서 제공 여부는 세금 설정이 사용되는, 마켓플레이스 세금 징수 대상이 아닌 거래에 계속 적용됩니다. 자세한 내용은 ATEP 운영 방식을 참고하십시오.

MTC(마켓플레이스 세금 징수)에는 TCS(세금 계산 서비스) 수수료가 적용됩니까?

아니요. 아마존은 마켓플레이스 세금 징수 계산에 세금 계산 서비스 수수료를 적용하지 않습니다.

마켓플레이스 세금 징수 관할 지역 외 지역에서 구매자에게 판매된 상품에 대한 세금 계산에는 구성된 세금 설정이 사용되며, 이러한 계산에는 해당하는 모든 서비스 수수료가 적용됩니다.

마켓플레이스 세금 징수를 사용하지 않아도 됩니까?

아니요, 사용하지 않도록 선택할 수 없습니다.

아마존이 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역으로 배송하지 못하게 할 수 있습니까?

아니요, 세무상의 이유로 아마존 스토어가 지원하는 특정 목적지로의 판매를 제한할 수 있는 옵션은 제공하고 있지 않습니다.

주문에 대한 구매자 세금 환급 요청은 누가 처리합니까?

셀러에게는 다음 사항에 대해 구매자 세금 전용 환급 요청에 응답할 책임이 있습니다.

  • 세금 계산에 세금 설정을 사용한 경우 판매자가 처리한 주문
  • 자세한 내용은 세금 환급 방법 도움말 페이지를 참조하십시오.

아마존 고객 서비스에서는 다음 사항에 대해 구매자 세금 전용 환급 요청에 응답합니다.

  • 마켓플레이스 세금 징수 규칙에 따라 아마존이 계산한 세금 및/또는 규제 수수료가 적용되는 주문
  • 세무 담당자와 관계없이 모든 FBA(Fulfillment By Amazon(아마존 주문처리 서비스)) 주문

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