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이 항목이 적용되는 판매 위치: United States

마켓플레이스 세금 징수 FAQ

중요사항: 이 페이지에 제공되는 정보는 세금 및 법률에 대한 자문 또는 기타 전문적 자문이 아니므로 이러한 용도로 사용해선 안 됩니다. 관련하여 궁금하신 사항이나 더 정확한 확인을 위해서는 세무사나 관련 전문가에게 문의해주시기 바랍니다.

MPF(마켓플레이스 촉진자)란 무엇입니까?

일반적으로 미국에서 마켓플레이스 촉진자는 타사 셀러와 계약을 맺고 온라인 스토어를 통해 타사가 소유하고 제공하는 물리적 자산, 디지털 제품 및/또는 서비스의 판매를 촉진하는 기업을 가리킵니다. 이 정의에 따르면 아마존은 아마존 스토어를 통해 촉진되는 타사 판매를 위한 마켓플레이스 촉진자입니다. 따라서 아마존은 마켓플레이스 촉진자 또는 유사한 법이 제정된 관할 지역(주, 카운티, 시, 구)에 배송되는 주문에 대한 판매세 및 사용세를 계산, 징수, 납부 및 환급할 책임이 있습니다.

MTC(마켓플레이스 세금 징수)란 무엇입니까?

마켓플레이스 세금 징수는 아마존이 마켓플레이스 촉진자 세금 법안에 대해 사용하는 일반 용어입니다. 마켓플레이스 촉진자 규칙은 국가, 주 및/또는 관할 지역(국가, 주, 카운티, 시, 구)에 따라 다를 수 있습니다. 이 규칙은 마켓플레이스 촉진자법이 제정된 관할 지역으로 배송되는 주문 상품에 대해 판매세 및 사용세를 징수하고 납부할 책임이 있는 당사자를 명시합니다. 이러한 관할 지역에서 아마존은 판매세 및 사용세를 계산, 징수, 납부(납세자로서) 및 환급할 책임이 있습니다.

중요사항: 소액 수입세는 국가별 수입세이며 MTC와 유사한 방식으로 적용됩니다. 자세한 내용은 마켓플레이스 원천 징수세를 참조하십시오.

마켓플레이스 세금 징수는 누구에게 적용됩니까?

마켓플레이스 세금 징수는 마켓플레이스 세금 징수 법률이 제정된 미국 관할 지역(주, 카운티, 시, 구)으로 주문을 배송하는 모든 아마존 스토어의 모든 셀러에게 적용됩니다. 셀러의 위치, 판매량 또는 판매 수량에 관계없이 모든 셀러는 자동 MTC(마켓플레이스 세금 징수)에 동의해야 합니다.

마켓플레이스 세금 징수와 세금 계산 서비스의 차이점은 무엇입니까?

  • MTC(마켓플레이스 세금 징수)는 마켓플레이스 촉진자 또는 유사한 법이 제정된 관할 지역(주, 카운티, 시, 구)으로 배송되는 주문에 적용됩니다. 이러한 주문에 대한 세금의 경우, 아마존은 판매세 및 사용세를 계산, 징수, 납부 및 환급할 책임이 있습니다. 아마존은 (납세자로서) 각 주의 법률에 따라 징수된 MTC 세금을 조세 당국에 직접 납부합니다.
  • TCS(세금 계산 서비스)는 미국 및 캐나다 스토어의 프로페셔널 셀러에게 제공되는 서비스이며, VCS(VAT 계산 서비스)는 출발지 및 목적지가 홈 마켓플레이스 이내에 있는 주문에 대해 세금을 계산할 의무가 있는 아마존 유럽 연합 및 일본 스토어의 셀러에게 제공되는 서비스입니다. TCS 및 VCS를 통해 계산된 세금은 해당 조세 당국에 납부 및 보고할 수 있도록 셀러에게 지급됩니다.

아마존이 판매세를 자동으로 계산, 징수 및 납부하게 되는 시점은 언제이며 대상 지역은 어디입니까?

아마존은 다음 주(세금 설정에 별도로 명시되지 않은 경우)에 있는 고객에게 배송되는 주문에 대해 판매세 및 사용세를 계산, 징수, 납부할 책임이 있는 세무 신고 셀러이며 다음 시행일부터 해당 사항이 적용됩니다.

현행 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역:

관할 지역 시행일 주 리소스
앨러배마 2019년 1월 1일 링크
알래스카* 2020년 4월 1일 링크
애리조나 2019년 10월 1일 링크
아칸소 2019년 7월 1일 링크
캘리포니아 2019년 10월 1일 링크
콜로라도* 2019년 10월 1일 링크
코네티컷 2018년 12월 1일 링크
컬럼비아 특별구 2019년 4월 1일 링크
조지아 2020년 4월 1일 링크
하와이 2020년 1월 1일 링크
아이다호 2019년 6월 1일 링크
일리노이* 2020년 1월 1일 링크
인디애나 2019년 7월 1일 링크
아이오와 2019년 1월 1일 링크
켄터키 2019년 7월 1일 링크
루이지애나 2020년 7월 1일 링크
메인 2019년 10월 1일 링크
메릴랜드 2019년 10월 1일 링크
매사추세츠 2019년 10월 1일 링크
미시건 2020년 1월 1일 링크
미네소타 2018년 10월 1일 링크
미시시피 2020년 7월 1일 링크
네브라스카 2019년 4월 1일 링크
네바다 2019년 10월 1일

링크

징수 증명서

뉴저지 2018년 11월 1일 링크
뉴멕시코 2019년 7월 1일 링크
뉴욕 2019년 6월 1일 링크
노스캐롤라이나 2020년 2월 1일 링크
노스다코타 2019년 10월 1일 링크
오하이오 2019년 9월 1일 링크
오클라호마 2018년 7월 1일 링크
펜실베이니아 2018년 4월 1일 링크
푸에르토리코 2020년 7월 1일 링크

자세한 내용은 이 링크를 참조하십시오.

로드아일랜드 2019년 7월 1일 링크
사우스캐롤라이나 2019년 4월 29일 링크
사우스다코타 2019년 3월 1일 링크
징수 증명서
테네시 2020년 10월 1일 링크
텍사스 2019년 10월 1일 링크
유타 2019년 10월 1일 링크
버몬트 2019년 6월 6일 링크
버지니아 2019년 7월 1일 링크
워싱턴 2018년 1월 1일 링크
웨스트버지니아 2019년 7월 1일 링크
위스콘신 2020년 1월 1일 링크
와이오밍 2019년 7월 1일 링크

*자세한 내용 및 옵션은 세금 설정을 참조하십시오. 콜로라도와 일리노이에는 고유한 마켓플레이스 세금 징수 법률이 제정되어 있습니다. 자세한 내용은 콜로라도 마켓플레이스 세금 징수 FAQ, 일리노이 마켓플레이스 세금 징수 FAQ, 알래스카 마켓플레이스 세금 징수 FAQ를 참조하십시오.

Amazon.com 이외의 아마존 스토어에서 판매하거나 비즈니스를 미국 이외의 지역에서 운영하는 경우에도 주문에 마켓플레이스 세금 징수가 적용됩니까?

아마존 스토어에서 마켓플레이스 촉진자법이 적용되는 미국 주 또는 관할 지역으로 주문이 배송되는 모든 경우에 마켓플레이스 세금 징수가 적용됩니다.

미국 내 주문이지만 마켓플레이스 촉진자가 적용되지 않는 주문의 경우 세금의 계산 및 납부 책임은 누구에게 있습니까?

마켓플레이스 촉진자가 적용되지 않는 모든 주 또는 과세 관할 지역 및/또는 마켓플레이스 세금 징수 기능이 자동으로 시행되지 않는 지역으로 배송되는 주문의 경우 셀러가 세금 납부 및 신고 의무를 지게 됩니다.

세금 계산 서비스가 지원되고 셀러의 세금 설정에서 확인되는 마켓플레이스 세금 징수 미적용 주나 관할 지역의 경우, 셀러의 기존 세금 계산 설정이 계속 적용됩니다. 아마존 세금 계산 서비스에 대한 자세한 내용은 세금 계산 서비스 사용약관을 참조하십시오.

판매세 의무가 변경될 수 있습니까?

판매세 신고 의무는 각 주의 법률에 따라 다릅니다. 아마존이 판매세를 자동으로 계산, 징수 및 납부하는 주에서 발생하는 개인 또는 기업의 세금 신고 의무에 대한 변경 사항을 확인하려면 세무사에게 문의하십시오.

마켓플레이스 세금 징수는 미국 대법원의 Wayfair 판결 케이스로 인해 발생한 결과입니까?

아니요, 마켓플레이스 세금 징수는 개별 주 의회에서 마켓플레이스 촉진자 또는 유사한 법을 제정하여 발생한 결과입니다. 셀러는 아마존이 판매세를 자동으로 계산, 징수 또는 납부하지 않는 주에서 발생하는 개인 또는 기업의 납세 의무와 관련하여 세무사와 협력해야 합니다.

자세한 내용은 미국 대법원의 Wayfair 판결 FAQ를 참조하십시오.

아마존에서는 아이템 과세 여부를 어떻게 확인합니까?

마켓플레이스 세금 징수가 적용되는 관할 구역으로 배송되는 주문의 경우 아마존은 리스팅을 생성하는 동안 제공되거나 선택된 상품 카테고리 및 아이템 설명을 사용하여 아이템의 과세 여부를 결정합니다. 아마존은 이 결정에 대해 상품세 코드 할당 또는 세금 계산 설정을 사용하지 않습니다.

셀러가 취해야 할 조치가 있습니까?

일반적으로 마켓플레이스 세금 징수가 시작될 때 세금 계산 설정을 업데이트할 필요가 없습니다. 기존의 세금 계산 설정, 주문 상세 내용 및 결제 보고서는 아마존의 책임을 반영하여 자동으로 업데이트됩니다. 셀러에게 세금 책임이 있는 경우 세금 설정에서 각 주에 해당하는 옵션이 반영됩니다.

신고 변경 사항 및 개인 또는 기업의 납세 의무를 확인하려면 세무사 또는 주 당국에 문의해야 합니다.

마켓플레이스 세금 징수가 적용되는 주의 세금 계산 설정을 편집할 수 있습니까?

마켓플레이스 촉진자 규칙 및/또는 법률에는 세금 책임이 혼재되어 포함될 수 있습니다. 즉, 셀러와 촉진자가 세금의 전체 또는 일부(예: 알래스카, 콜로라도, 일리노이) 및/또는 상품 제외에 대해 책임을 질 수 있으며, 이는 특정 상품 유형이 마켓플레이스 촉진자 규칙에서 제외되거나 포함되지 않음을 의미합니다(제외 정보는 다음 질문 참조). 이러한 특정 시나리오에서 세금을 계산하는 옵션은 기능 및 개선 사항이 제공되는 대로 세금 설정에서 업데이트됩니다.

마켓플레이스 세금 징수 제외 사항은 무엇이며 내 책임은 어떻게 알 수 있습니까?

마켓플레이스 촉진자 규칙 및/또는 법률이 마켓플레이스 촉진자가 특정 세금을 계산, 징수, 납부하는 것을 제한하거나 금지하는 경우 세금 징수 대상에서 제외됩니다.

예를 들어, 앨러배마의 임대세나 뉴욕에서 판매되는 서비스에는 마켓플레이스 촉진자 규칙이 적용되지 않습니다. 이러한 제외 사항이 적용되는 경우 아마존은 이와 같은 세금을 계산, 징수 및 납부할 수 없으며 특정 납세 의무는 셀러에게 있습니다. 앨러배마 및 뉴욕의 제외 사항을 수용하기 위해, 제외 사항이 적용되는 경우 셀러가 계속해서 납세 의무를 관리할 수 있는 옵션을 추가하여 세금 설정을 개선했습니다.

일부 상황에서는 마켓플레이스 촉진자 규칙과 그에 따른 납세 의무가 더욱 복잡해집니다. 예를 들어 마켓플레이스 촉진자법은 콜로라도의 자치 관할 구역, 일리노이의 ROT(소매업체 영업세) 또는 알래스카의 비참여 관할 지역으로 배송되는 주문에 대한 지역 판매세 및 사용세에 적용되지 않습니다. 아마존은 콜로라도의 주 관리 관할 구역 세금, 일리노이의 주 사용세, 알래스카의 참여 관할 지역에 대한 지역 판매세 및 사용세를 징수할 수 있습니다. 그러나 셀러가 아마존 세금 계산 서비스를 통한 주문에 대해 세금을 계산하고 구매자에게 세금을 징수할 수 없다 하더라도 이러한 관할 구역으로 배송되는 주문에 대한 세금을 납부할 의무는 여전히 셀러에게 잠재적으로 있을 수 있습니다.

이러한 상황에서, 아마존은 이와 같은 시나리오를 지원하기 위해 세금 계산 서비스의 개선을 우선적으로 고려하고 있습니다. 그동안 세무 전문가와 협의하여 비즈니스에 미치는 영향을 파악하시기 바랍니다.

자동 마켓플레이스 세금 징수가 적용되는 주에서 판매세를 납부해야 합니까?

마켓플레이스 세금 징수를 통해 아마존이 자동으로 세금을 계산, 징수 및 납부하므로, 셀러는 판매세 및 사용세를 납부할 필요가 없습니다. 마켓플레이스 세금 징수 보고서에서는 보고서의 마켓플레이스 촉진자 또는 마켓플레이스 원천 징수세 열에 아마존이 공제하여 징수한 판매세가 반영됩니다.

셀러의 세금 계산 설정을 사용하여 징수된 세금 또는 아마존이 공제한 세액 중 구매자로부터 징수한 금액보다 적은 세액의 경우 셀러는 해당 정부 기관에 납부할 의무가 있으며 이는 셀러의 판매세 보고서에 반영됩니다.

아마존은 셀러를 대신하여 정부 당국에 세금을 신고하거나 납부하지 않습니다. 마켓플레이스 세금 징수가 적용되는 주에서 아마존 주문의 판매세 및 사용세를 이중 납부했다면 세무사 및/또는 해당 주와 협의하여 환급 방법을 결정해야 합니다.

아마존은 마켓플레이스 세금 징수를 통해 세금을 어떻게 신고합니까?

아마존은 셀러의 신고 옵션에서 확인되는 마켓플레이스 촉진자법에 따라 자동으로 징수한 판매세와 사용세를 각 조세 당국 또는 관할 지역 규정의 요건에 근거하여 적절한 조세 당국에 신고 및 납부할 것입니다. 아마존은 셀러를 대신하여 정부 당국에 세금을 신고하거나 납부하지 않습니다.

아마존에서 징수한 판매세 명세서를 주기적으로 받아볼 수 있습니까?

예. 셀러의 결제 보고서에는 아마존이 자동으로 징수한 판매세 및 사용세를 나타내는 "마켓플레이스 원천 징수세" 또는 "마켓플레이스 촉진자"(보고서에 따라 다름)에 대한 별도 공제 내역이 있는 주문에 징수된 판매세와 사용세가 계속 반영됩니다. 아마존은 주문 목적지의 마켓플레이스 촉진자 규칙에 따라 공제한 금액을 해당 조세 당국에 납부합니다.

일부 보고서에는 마켓플레이스 세금 징수 열을 선택적으로 추가해야 할 수도 있습니다. 자세한 내용은 아래의 신고 옵션을 참조하십시오.

셀러의 신고 옵션은 무엇이며, 아마존에서 징수한 판매세는 어떻게 확인합니까?

마켓플레이스 세금 계산에 대한 자세한 내용은 세금 자료 라이브러리, 마켓플레이스 세금 징수 보고서에서 확인할 수 있습니다. 자세한 내용은 셀러 보고서의 판매세 정보 도움말 페이지를 참조하십시오.

개별 주문 상세 내용은 주문 상세 내용 또는 거래 상세 페이지를 참조하십시오. 세금 징수 모델마켓플레이스 촉진자이고 세금 징수 담당자아마존인 경우에는 아마존에서 판매세를 자동으로 징수한 것입니다.

여러 주문 상세 내용에 대한 요약을 보려면 날짜 범위 보고서 또는 주문 보고서(셀러가 처리하는 주문)를 참조하십시오. 아래에서 각 보고서에 대한 정보를 확인할 수 있습니다.

날짜 범위 보고서

  • 징수한 판매세 열에는 징수된 세액이 나와 있습니다.
  • 마켓플레이스 촉진자 세금 또는 마켓플레이스 원천 징수세(보고서 버전에 따라 다름) 열에는 주문액에서 공제한 세액이 나와 있으며 아마존은 이를 해당 조세 당국에 납부합니다.
  • 징수한 판매세 열에 반영된 금액이 마켓플레이스 촉진자 세금 또는 마켓플레이스 원천 징수세 열에서 완전히 공제되지 않은 경우, 해당 정부 당국에 차액을 납부할 책임은 셀러에게 있습니다.

주문 보고서

  • 아마존에서 셀러의 주문에 대해 판매세를 계산, 징수 및 납부한 경우에는 세금 징수 모델 열에 마켓플레이스 촉진자라고 표시됩니다.
  • 아마존에서 세금 계산을 수행한 경우 납세 당사자 열에 아마존이라고 표시됩니다.

주: 위의 열이 주문 보고서에서 보이지 않는 경우 주문 보고서 열 추가 또는 제거를 클릭하여 수동으로 추가할 수 있습니다. 자세한 내용은 주문 보고서를 참조하십시오.

아마존에서 마켓플레이스 세금 징수 비용을 셀러에게 청구합니까?

아니요, 아마존은 마켓플레이스 세금 징수에 대한 수수료를 청구하지 않습니다. 마켓플레이스 세금 징수 관할 지역이 아닌 지역으로 배송되는 주문에 대한 세금 계산에는 계속해서 셀러의 세금 설정이 사용되며, 그러한 계산에는 해당 서비스 수수료가 계속 적용됩니다.

마켓플레이스 세금 징수를 사용하지 않아도 됩니까?

아니요, 현재로서는 사용하지 않도록 선택할 수 없습니다.

아마존이 마켓플레이스 세금 징수가 적용되는 주 또는 관할 지역으로 배송하지 못하게 할 수 있습니까?

아니요, 현재로서는 세무상의 이유로 특정 주에 대한 판매를 제한하는 옵션은 제공하지 않습니다.

주문에 대한 고객 세금 환급 요청은 누가 처리합니까?

다음 환급 요청에 대한 책임은 셀러에게 있습니다.

  • 세금 계산 설정을 사용하여 세금이 계산된 판매자 주문 처리 주문.
  • 자세한 내용은 세금 환급 방법 도움말 페이지를 참조하십시오.

다음과 같은 경우 아마존 고객 서비스에서 환급 요청을 처리합니다.

  • 아마존이 셀러의 주문에 대해 자동으로 계산, 징수, 납부한 판매세 및 사용세.
  • 모든 Fulfillment By Amazon(아마존 주문처리 서비스) 주문.

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