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Questa pagina riguarda la vendita in: Stati Uniti

Domande frequenti sulla riscossione delle imposte per il marketplace e degli oneri normativi negli Stati Uniti

Importante: Le informazioni contenute in questa pagina non costituiscono consulenza di natura fiscale, legale o di altro tipo e, pertanto, non devono essere utilizzate come tali. In caso di dubbi, ti consigliamo di rivolgerti ai tuoi consulenti fiscali.

Definizioni relative alla riscossione delle imposte per il marketplace

Che ruolo ha il facilitatore del marketplace?

Un facilitatore del marketplace (MPF) è comunemente definito come un'azienda che stipula contratti con venditori terzi per promuovere la vendita di beni fisici, beni digitali e/o servizi di proprietà di, e forniti da, terzi tramite un negozio online. In base a questa definizione, Amazon è da considerarsi un facilitatore del marketplace.

Che cos'è la riscossione delle imposte per il marketplace?

Si tratta di un termine comune utilizzato da Amazon per le normative fiscali sui facilitatori del marketplace identificati come i soggetti responsabili della riscossione e del versamento delle imposte sulle vendite e sull'utilizzo e/o degli oneri normativi dei prodotti spediti a una giurisdizione (stato, contea, città, distretto) in cui sono state introdotte tali normative.

Nota: Per maggiori informazioni sui paesi con una legislazione simile, consulta la pagina Trattenute fiscali per il marketplace.

Che differenza c'è tra la riscossione delle imposte per il marketplace (MTC) e i Servizi di calcolo delle imposte (TCS)?

  • RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE PER IL MARKETPLACE: Amazon è responsabile del calcolo, della riscossione, del versamento e del rimborso delle imposte sulla vendita e sull'utilizzo e/o degli oneri normativi. In qualità di contribuente e facilitatore del marketplace, Amazon verserà all'autorità fiscale competente le imposte MTC riscosse dall'acquirente, in conformità alla legislazione applicabile.
  • SERVIZIO DI CALCOLO DELLE IMPOSTE: un servizio facoltativo disponibile per i venditori Professionali su Amazon per assisterli nel loro obbligo di calcolare le imposte sulla vendita e sull'utilizzo dei prodotti spediti verso un cliente negli Stati Uniti. Le tasse calcolate tramite il Servizio di calcolo delle imposte vengono riscosse dal cliente ed esborsate dal venditore per la dichiarazione e il versamento all'autorità fiscale competente.

Informazioni sulla riscossione delle imposte per il marketplace

Quali stati degli Stati Uniti sono dotati di regole per la riscossione delle imposte per il marketplace (MTC)?

Tutti gli stati degli Stati Uniti con un'imposta sulla vendita e sull'utilizzo si sono dotati di norme per il facilitatore del markeplace (MPF) o per la riscossione delle imposte per il marketplace (MTC). Le leggi per il Missouri entreranno in vigore il 1° gennaio 2023.

Vi sono alcune giurisdizioni locali in cui non si applicano le leggi statali relative a MPF/MTC, come ad esempio il Colorado, le città rette dalla Home Rule, alcune città e distretti amministrativi dell'Alaska, e l'Illinois, prima dell'imposta sull'occupazione per il commercio al dettaglio (ROT) del 31 dicembre 2021. Utilizza i link forniti per maggiori informazioni su ogni stato.

Come faccio a ottenere un modulo per il certificato di riscossione statale?

Clicca su "Certificato di riscossione" per scaricare il modulo specifico per stato.

Nevada Certificato di riscossione
Dakota del Sud Certificato di riscossione

Altri moduli statali (come il modulo 5020 per l'Arizona, il DR1290 per il Colorado, il DRS-055 per il Connecticut, lo ST-16 per il Massachusetts, lo ST-150 per New York) non sono forniti da Amazon in quanto il Contratto di Business Solutions di Amazon (e i relativi contenuti di aiuto) soddisfano i requisiti statali per la pubblicazione di informazioni esplicite in merito alla responsabilità di Amazon per il calcolo, la riscossione e il versamento delle imposte per la vendita e sull'utilizzo dei prodotti venduti ai clienti nelle loro giurisdizioni.

In quali casi la riscossione delle imposte per il marketplace (MTC) si applica ai miei prodotti o ordini?

La riscossione MTC si applica ai prodotti venduti agli acquirenti in giurisdizioni (stato, provincia, città, distretto) in cui vige tale legislazione. Vendendo su Amazon, i venditori accettano in automatico il sistema di riscossione MTC, indipendentemente dall'ubicazione, il volume o la quantità di vendite effettuate dal venditore o dall'uso dei servizi di calcolo delle imposte di Amazon per le giurisdizioni, i prodotti e i servizi per cui la riscossione MTC non viene applicata.

Ti invitiamo a rivolgerti al tuo consulente fiscale o all'autorità fiscale, al fine di individuare eventuali ripercussioni sulla tua attività.

In che modo Amazon stabilisce se un articolo che vendo è soggetto alla riscossione delle imposte per il marketplace (MTC)?

Per stabilire se il prodotto è soggetto a imposte o commissioni, Amazon utilizza la categoria del prodotto e la descrizione dell'articolo forniti o selezionati durante la creazione di un'offerta.

Nota: Le configurazioni dei venditori del Servizio di calcolo delle imposte si applicano solo per il servizio di calcolo di tale servizio. Quando si applica la riscossione delle imposte per il marketplace, le Impostazioni tasse e l'assegnazione del codice IVA del prodotto non vengono utilizzati nel calcolo da parte di Amazon.

Perché per alcuni oneri normativi viene applicata l'imposta sulle vendite?

Alcune giurisdizioni considerano un onere normativo come soggetto alle imposte sulla vendita e sull'utilizzo. Alcune giurisdizioni non lo fanno. Quando applicabile, Amazon calcolerà, riscuoterà e verserà le imposte sulla vendita e sull'utilizzo per una commissione ai sensi delle norme della riscossione delle imposte per il markeplace.

Chi è responsabile delle imposte e delle commissioni non incluse nella riscossione delle imposte per il marketplace o prima della sua entrata in vigore?

I venditori sono responsabili del calcolo, della riscossione e del versamento delle imposte relative alla vendita di prodotti a un acquirente in una giurisdizione che non applica la riscossione delle imposte per il marketplace, indipendentemente dal fatto che siano supportati dal nostro servizio.

Se partecipi al Servizio di calcolo delle imposte, le impostazioni per le giurisdizioni supportate e configurate verranno applicate quando le norme relative alla riscossione delle imposte per il marketplace non valgono. Gli oneri normativi non soggetti alla riscossione delle imposte per il marketplace attualmente non sono supportati dal nostro servizio. Consulta le tue Impostazioni tasse, la pagina di aiuto Servizi di calcolo delle imposte e i Termini del servizio di calcolo delle imposte per conoscere le opzioni e per maggiori informazioni.

Puoi continuare ad avere obblighi di dichiarazione sia per le imposte sulle vendite e sui consumi di MTC e per gli oneri normativi che Amazon calcola, riscuote e versa sulle vendite dei tuoi prodotti.

Chi è responsabile del calcolo, del versamento e della dichiarazione MTC presso un'autorità fiscale per la riscossione delle imposte da parte del marketplace?

Amazon, in qualità di contribuente e facilitatore del marketplace, verserà le imposte MTC, in conformità alle normative di ciascuna autorità fiscale. Le imposte e gli oneri che Amazon ha calcolato, riscosso e versato, identificandoli come relativi alla riscossione delle imposte per il marketplace nel report sui pagamenti (vedi Informazioni sui report dell'Account venditore di seguito) non devono essere versate dal venditore all'autorità fiscale.

Amazon è responsabile solo delle imposte e degli oneri ai sensi della normativa sulla riscossione delle imposte per il marketplace. Amazon non è responsabile della dichiarazione delle imposte per tuo conto, incluse eventuali imposte sul reddito o sul reddito lordo che potrebbero essere dovute per le vendite in uno stato.

Se hai versato due volte le imposte sulle vendite e sull'utilizzo e/o gli oneri relativi a ordini Amazon, ti consigliamo di rivolgerti al tuo consulente fiscale e/o allo stato specifico al fine di individuare le tue opzioni di rimborso.

Nota: Il tuo consulente fiscale può aiutarti a identificare le regole e gli obblighi in materia di dichiarazione all'autorità fiscale che potrebbero applicarsi alla tua attività.

La riscossione delle imposte per il marketplace si applica ai miei prodotti, anche se la mia attività ha sede al di fuori degli Stati Uniti oppure se spedisco prodotti da un altro paese?

Sì, negli Stati Uniti le regole di riscossione delle imposte per il marketplace sono soggette alla normativa fiscale e alla legislazione in cui risiede l'acquirente.

Se Amazon stabilisce che deve provvedere al calcolo, alla riscossione e al versamento delle imposte e/o degli oneri normativi sui tuoi prodotti, gli importi MTC riscossi dall'acquirente verranno mostrati nei report sui pagamenti.

Modifiche alle impostazioni dell'Account venditore

Devo modificare le impostazioni del mio Account venditore per la riscossione delle imposte per il marketplace?

In genere, per la riscossione MTC non è necessario intervenire sul tuo Account venditore. Se utilizzi il servizio di calcolo delle imposte, le impostazioni esistenti non verranno applicate quando la riscossione MTC prevale.

I report sui pagamenti di Seller Central rifletteranno automaticamente la responsabilità di Amazon quando la riscossione MTC è applicata.

I venditori possono continuare ad avere la responsabilità per le imposte e gli oneri normativi per i prodotti venduti a un acquirente in una giurisdizione dove non si applica la riscossione MTC e/o per i tipi di prodotto o commissioni non supportate dal nostro servizio.

Ritengo che Amazon abbia commesso un errore relativo alla tassabilità per la riscossione delle imposte per il marketplace. Come faccio a risolvere il problema?

Amazon utilizza le informazioni delle tue offerte e della categoria per stabilire la tassabilità del tuo prodotto e l'applicazione della riscossione MTC. Se le offerte dei tuoi prodotti non sono aggiornate, si possono verificare degli imprevisti relativi alla tassabilità.

Se un acquirente ti contatta in merito a un calcolo delle imposte errato, consulta Chi gestisce la richiesta di rimborso fiscale esclusiva degli acquirenti sugli ordini?.

Ti invitiamo a controllare e aggiornare regolarmente le seguenti informazioni nelle impostazioni dell'account:

Posso modificare le opzioni di calcolo delle imposte per una giurisdizione che prevede la riscossione delle imposte per il marketplace (MTC)?

Non è necessario modificare le impostazioni fiscali per uno stato in cui vige la riscossione MTC. Uno stato in cui vige la riscossione MTC con giurisdizioni che ne sono escluse, verrà aggiornato e modificato nelle tue Impostazioni tasse non appena sarà supportato.

Posso gestire gli oneri normativi che desidero calcolare?

Attualmente, gli oneri normativi non correlati a una regola della riscossione delle imposte per il marketplace non sono supportati da Amazon. Il tuo consulente fiscale può aiutarti a comprendere gli oneri normativi applicabili a te o alla tua attività.

Informazioni sui report dell'Account venditore

Riceverò periodicamente estratti conto con gli importi relativi alla riscossione delle imposte per il marketplace?

Sì, la dichiarazione dei pagamenti corrisponde a un "estratto conto".

Come faccio a identificare gli importi relativi alla riscossione delle imposte da parte del marketplace nel report?

Una volta finalizzato un ordine soggetto a MTC, gli eventuali importi relativi alle imposte o agli oneri applicabili che Amazon verserà nelle pagine prodotto dell'ordine e nei report sui pagamenti scaricabili. I report possono utilizzare diversi attributi; tuttavia, vengono applicate le seguenti condizioni:

  • La responsabilità della riscossione delle imposte per il markeplace di Amazon è indicata come "facilitatore del marketplace" o "Amazon"
  • La responsabilità della riscossione delle imposte per il markeplace (MTC) + la responsabilità del venditore di riscuotere le tasse alla fonte per un singolo ordine (TCS) è indicata come MTC+TCS combinati
  • Gli importi MTC detratti da un ordine sono rappresentati come "trattenute fiscali per il marketplace", "trattenute fiscali per il facilitatore del marketplace" e/o "onere normativo per il facilitatore del marketplace".

Inoltre, nel report sulla riscossione delle imposte per il marketplace, i venditori professionali hanno accesso alle aliquote e ai totali delle imposte della giurisdizione. Seleziona questo report quando crei un report sulle imposte di vendita nella Documentazione fiscale. Consulta le Informazioni sull'imposta sulle vendite nei report dei venditori per altri tipi e informazioni e report fiscali.

Eventuali importi rimanenti (se presenti) non detratti per la riscossione delle imposte per il marketplace ti verranno accreditati insieme ai normali guadagni degli ordini, che dovrai versare personalmente all'autorità fiscale competente.

Quali sono le opzioni per i report?

Per iniziare, su Seller Central accedi a "Report", quindi seleziona Pagamenti.

Per maggiori informazioni, consulta le Domande frequenti sui pagamenti e il report delle attività di Logistica di Amazon.

In che modo il Programma di esenzione fiscale di Amazon (ATEP) si applica alla riscossione delle imposte per il marketplace (MTC)?

Per gli ordini ai quali si applica la riscossione delle imposte per il marketplace, Amazon può accettare un'esenzione per gli acquirenti iscritti al Programma di esenzione fiscale di Amazon. Il documento di esenzione correlato non sarà disponibile per il download quando la riscossione delle imposte per il marketplace è applicata.

La tua selezione di iscrizione impostazioni tasse del Programma di esenzione fiscale e l'accesso ai documenti di esenzione continueranno a essere assicurati alle transazioni non regolate dalla riscossione MTC, in cui vengono utilizzate le tue impostazioni tasse. Per maggiori informazioni, consulta Come funziona il Programma di esenzione fiscale di Amazon.

La commissione per il servizio di calcolo delle imposte (TCS) si applica alla riscossione delle imposte per il marketplace?

No, Amazon non applica la commissione per il servizio di calcolo delle imposte per il calcolo delle imposte MTC.

Il calcolo delle imposte per i prodotti acquistati da clienti nelle giurisdizioni che non prevedono la riscossione delle imposte per il marketplace utilizza la configurazione delle tue Impostazioni tasse, e le eventuali commissioni applicabili per il calcolo.

Posso scegliere di disattivare la riscossione delle imposte per il marketplace?

No, questa opzione non è disponibile.

Posso evitare che Amazon spedisca verso giurisdizioni che prevedono la riscossione delle imposte per il marketplace?

No, non è disponibile alcuna opzione per limitare le vendite a specifiche destinazioni supportate dal marketplace per motivi fiscali.

Chi gestisce la richiesta di rimborso fiscale esclusiva degli acquirenti sugli ordini?

I venditori sono responsabili di rispondere alle richieste di rimborso delle sole imposte dell'acquirente per:

Il Servizio Clienti di Amazon risponderà alle richieste di rimborso fiscale esclusive dei clienti per:

  • Gli ordini con un'imposta fiscale e/o oneri normativi calcolati da Amazon in base alle regole MTC e
  • per tutti gli ordini gestiti da Logistica di Amazon, indipendentemente dal soggetto responsabile delle imposte

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