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Este tema se aplica a vender en: Estados Unidos

Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos y tarifas normativas del sitio web de Amazon de EE. UU.

Importante: La información de esta página no constituye asesoramiento profesional fiscal, legal ni de ningún otro tipo y, por tanto, no debe utilizarse como tal. Consulta a un asesor profesional si tienes alguna pregunta al respecto.

Definiciones de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon

¿Qué es un facilitador de sitios web?

El facilitador de sitios web es una empresa que firma contratos con vendedores externos para promocionar la venta de propiedades físicas, productos digitales o servicios que son propiedad de terceros y están suministrados por estos a través de una tienda en Internet. Según esta definición, Amazon es un facilitador de sitios web.

¿Qué es la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon es un término común que Amazon utiliza en relación con las leyes de facilitadores de sitios web que identifican al facilitador de sitios web como la parte responsable de recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso o tarifas normativas en los productos enviados a clientes de esas jurisdicciones (estado, condado, ciudad o distrito) que hayan promulgado dichas leyes.

Nota: Para obtener más información sobre otros países con una legislación similar, consulta Impuestos retenidos por el sitio web de Amazon.

¿Cuál es la diferencia entre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y los Servicios de cálculo del IVA?

  • Recaudación de impuestos del sitio web de Amazon: Amazon es responsable de calcular, recaudar, remitir y reembolsar las tarifas de uso y venta o las tarifas normativas admitidas. Amazon (como contribuyente/facilitador de sitios web) remitirá los impuestos de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon cobrados al cliente directamente a la autoridad tributaria correspondiente, de acuerdo con la legislación vigente.
  • Impuestos recaudados en origen: un servicio disponible para los vendedores del plan Profesional de Amazon que ayuden con su obligación de calcular los impuestos de ventas y uso de los productos que envían a un cliente de Estados Unidos. Los impuestos calculados mediante el servicio de cálculo del IVA se recaudan del cliente y se desembolsan al vendedor para que este lo declare y remita a la autoridad tributaria correspondiente.

Información sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon

¿Qué estados de EE. UU. tienen normas de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Todos los estados de EE. UU. con un impuesto sobre ventas y uso han promulgado leyes sobre facilitadores de sitios web o recaudación de impuestos del sitio web. Las leyes de Misuri entrarán en vigor el 1 de enero de 2023.

Existen algunas jurisdicciones locales donde las leyes estatales sobre facilitadores de sitios web o recaudación de impuestos del sitio web no se aplican, como las ciudades del gobierno autónomo de Colorado, algunas ciudades y distritos de Alaska y el impuesto sobre la actividad minorista de Illinois antes del 31 de diciembre de 2021. Utiliza los hipervínculos proporcionados para obtener más información sobre cada estado.

¿Cómo puedo obtener un formulario de recaudación del certificado estatal?

Haz clic en el certificado de recaudación para descargar un formulario específico del estado.

Nevada Certificado de recaudación
Dakota del Sur Certificado de recaudación

No proporcionamos otros formularios estatales (como el formulario AZ 5020, el formulario CO DR1290, el formulario CT DRS-055, el formulario IL CRT-63, el formulario MA ST-16 o el formulario ST-150 de Nueva York) según el Acuerdo de Amazon Business Solutions. El contenido de ayuda correspondiente y los informes de pagos cumplen el requisito estatal de publicar información explícita sobre la responsabilidad de Amazon de calcular, recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso de los productos vendidos a clientes en sus jurisdicciones.

¿Cuándo se aplicará la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon a mis productos o pedidos?

La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se aplica a los productos vendidos a compradores de jurisdicciones (estado, condado, ciudad o distrito) que hayan promulgado la legislación fiscal de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Al vender en Amazon, los vendedores aceptan la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon automática, independientemente de su ubicación, volumen o cantidad de ventas hechas por el vendedor, o el uso de los Servicios de cálculo de impuestos de Amazon para jurisdicciones que no recauden impuestos del sitio web de Amazon o productos y servicios excluidos de dicha recaudación.

Te animamos a que colabores con tu asesor o jurisdicción fiscal para determinar la manera en la que esto afecta a tu negocio.

¿Cómo determina Amazon si el producto que quiero vender está sujeto a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Amazon usa la categoría y la descripción del producto que se proporcionan o seleccionan al crear una publicación, para determinar si se aplican impuestos o tarifas al producto que vendes.

Nota: Las configuraciones del Servicio de cálculo del IVA de los vendedores sólo se aplican a los cálculos del Servicio de cálculo del IVA. Cuando se aplica la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, la configuración de impuestos del vendedor y la asignación de códigos fiscales del producto no se utilizan en el cálculo de impuestos de Amazon.

¿Quién es responsable de los impuestos y tarifas no incluidos en la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon o de antes de que se aplicara dicha recaudación?

Los vendedores son responsables de sus obligaciones de cálculo, recaudación y remisión de impuestos sobre la venta de productos a compradores en una jurisdicción que no recaude impuestos del sitio web de Amazon, independientemente de si nuestro servicio lo admite.

Si participas en el Servicio de cálculo del IVA, tu configuración de impuestos mostrará los impuestos admitidos por el servicio y la configuración de jurisdicción actual, que se aplicará cuando las normas de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon no se apliquen. Para más información, consulta la página de ayuda Servicio de cálculo del IVA y los Términos del servicio de cálculo del IVA.

Nuestro servicio no admite tarifas normativas no permitidas o que no están sujetas a las normas de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon.

Las tarifas normativas que se aplican al pedido completo del comprador (como la tarifa de envío para minoristas de Colorado) frente a un producto individual que vendas no se incluirán en el pedido, en las páginas de detalles de la transacción ni en los informes de pagos.

Es posible que sigas teniendo la obligación de presentar informes tanto para los impuestos de ventas como de uso de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y también para las tarifas normativas que Amazon calcula, recauda y remite sobre las ventas de tus productos.

¿Por qué se recaudan impuestos sobre ventas en algunas tarifas normativas?

Algunas jurisdicciones consideran que la tarifa normativa está sujeta a impuestos sobre ventas y uso. Otras no. Cuando corresponda, Amazon calculará, recaudará y remitirá los impuestos de ventas y uso de una tarifa según las leyes de que no sean de recaudación de impuestos de sitios web.

¿Quién es el responsable de declarar, remitir o presentar informes ante las autoridades tributarias sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Amazon remitirá los impuestos de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon de acuerdo con la legislación de cada autoridad tributaria, como contribuyente/facilitador de sitios web. No tienes que indicar los impuestos y tarifas que Amazon haya calculado, recaudado, remitido e identificado como recaudación de impuestos del sitio web de Amazon en tus informes de pagos (consulta la sección Información sobre los informes de la cuenta de vendedor a continuación).

Amazon sólo es responsable de los impuestos y tarifas en virtud de la ley de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Amazon no se responsabiliza de la declaración de impuestos en tu nombre, tales como los impuestos sobre ingresos o ingresos brutos que puedan devengarse por tus ventas en un estado.

Es posible que sigas teniendo la obligación de presentar informes tanto para los impuestos de ventas como de uso de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y también para las tarifas normativas que Amazon calcula, recauda y remite sobre las ventas de tus productos.

Si has remitido dos veces las ventas de la recaudación de impuesto del sitio web de Amazon y utilizas los impuestos o tarifas de tus pedidos de Amazon, tendrás que contactar con tu asesor fiscal o estado para determinar las opciones de reembolso.

Nota: Tu asesor fiscal puede ayudarte a conocer las normas y obligaciones de declaración a la autoridad tributaria que pueden aplicarse a tu negocio.

Si mi empresa se encuentra fuera de Estados Unidos o si envío productos desde fuera de Estados Unidos, ¿se aplica la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon (MTC) a mis productos?

Sí, en Estados Unidos, las normas de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon están sujetas a las normas y la legislación tributaria en la que se encuentre el comprador.

Si Amazon determina que tiene la obligación de calcular, recaudar y remitir los impuestos de tus productos o tarifas normativas, los importes de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon recaudados al comprador se mostrarán en los informes de pagos.

Cambios en la configuración de la cuenta de vendedor

¿Tengo que cambiar la configuración de mi cuenta de vendedor para la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon (MTC)?

Por lo general, no es necesario que hagas nada en tu cuenta de vendedor para la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Si utilizas el Servicio de cálculo del IVA, tu configuración actual del cálculo tributario no se aplicará si la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon es aplicable.

Los informes de pagos de Seller Central mostrar automáticamente la responsabilidad de Amazon cuando se aplique la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon.

Los vendedores pueden seguir teniendo la responsabilidad de las tarifas normativas y fiscales aplicables a la venta de productos a un comprador en una jurisdicción que esté excluida de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, o de tipos de producto o tarifas que no sean compatibles con nuestro servicio.

Creo que Amazon tiene errores fiscales en la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. ¿Cómo puedo solucionarlo?

Utilizamos los detalles del listing y la información de la categoría para determinar la imponibilidad del producto cuando se aplica la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Puede producirse un comportamiento inesperado sobre los impuestos aplicables a los productos si los listings no están actualizados.

Si un comprador contacta en relación con un cálculo de impuestos incorrecto, consulta ¿Quién gestiona las solicitudes para reembolsar únicamente los impuestos a los compradores en los pedidos?.

Por ello, te recomendamos que revises y actualices periódicamente la siguiente información en la configuración de tu cuenta:

¿Puedo modificar la configuración del cálculo de impuestos para una jurisdicción con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No es necesario que modifiques la configuración de impuestos para un estado de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Un estado de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon con jurisdicciones que no recauden dichos impuestos admitidas por Amazon se actualizará y se podrá modificar en la Configuración de impuestos cuando esté disponible la asistencia.

¿Puedo gestionar las tarifas normativas que quiero calcular?

Actualmente, Amazon no admite tarifas normativas que no estén relacionadas con una regla de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Tu asesor fiscal puede ayudarte a comprender las obligaciones en materia de tarifas normativas que tú o tu empresa podáis tener.

Declaración de los informes de la cuenta de vendedor

¿Recibiré habitualmente extractos con los importes de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Sí, el informe de pagos es un "extracto".

¿Cómo puedo identificar los importes de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon en mi informe?

Una vez finalizado un pedido con recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, cualquier impuesto correspondiente a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon o los importes de tarifas normativas que Amazon envíe se indicarán en las páginas de detalles del pedido y en los informes de pagos descargables. Los informes pueden utilizar varios atributos; sin embargo, ten en cuenta lo siguiente (si procede):

  • La responsabilidad de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se indica como "Facilitador de sitios web" o "Amazon".
  • La responsabilidad de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, y de los vendedores del Servicio de cálculo del IVA, en un único pedido se representa como "MTC+TCS combinado".
  • Los importes de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon deducidos de un pedido se indican como "Impuestos retenidos del sitio web de Amazon", "Impuestos del facilitador del sitio web" o como "Tarifa normativa del facilitador del sitio web".

Asimismo, los vendedores del plan Profesional tienen acceso a las tasas fiscales y a los importes totales jurisdiccionales en el informe de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Selecciona este informe cuando quieras crear un informe de impuestos de ventas en la Biblioteca de documentos fiscales. Para obtener más información y ver otros tipos de informes fiscales, consulta la Información de impuestos de ventas en los informes de vendedor.

El importe de los impuestos restantes (si los hubiera) que no se haya deducido según la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se te abonará con las ganancias normales del pedido para que los remitas a la autoridad tributaria correspondiente.

¿Cuáles son las opciones que ofrecen los informes?

En Seller Central, ve a "Informes" y selecciona Pagos para empezar.

Para más información, consulta Preguntas frecuentes sobre pagos e informes de empresa de Logística de Amazon.

¿Cómo se aplica el Programa de exención de impuestos de Amazon a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Amazon puede aceptar una exención del comprador registrado en el Programa de exención de impuestos de Amazon para las jurisdicciones aplicables de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. El documento de exención relacionado no se podrá descargar cuando se aplique la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon.

La selección para formar parte del Programa de exención de impuestos de Amazon según la Configuración de impuestos y la disponibilidad del documento de exención asociado, seguirán aplicándose en las transacciones que no formen parte de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon donde se usen tus configuraciones de impuestos. Para más información, consulta Funcionamiento del Programa de exención de impuestos de Amazon.

¿Se aplica la tarifa del servicio de cálculo del IVA a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, Amazon no aplica la tarifa del servicio de cálculo del IVA de Amazon para los cálculos de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon.

Los cálculos de impuestos sobre los productos vendidos a compradores en jurisdicciones que no pertenecen a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon usarán tu configuración de impuestos, y cualquier tarifa de servicio aplicable se agregará a esos cálculos.

¿Puedo cancelar la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, no existe la opción de cancelarla.

¿Puedo evitar que Amazon haga envíos a jurisdicciones con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, no existe la opción de restringir las ventas a destinos específicos que admita la tienda de Amazon por motivos fiscales.

¿Quién gestiona las solicitudes para reembolsar únicamente los impuestos a los compradores en los pedidos?

Los vendedores son los que tienen que responder a las solicitudes de reembolso de impuestos del comprador en:

El Servicio de atención al cliente de Amazon responderá a las solicitudes de reembolso de impuestos al comprador en:

  • Los pedidos con un impuesto o tarifa normativa calculada por Amazon según las normas de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, y
  • todos los pedidos de Logística de Amazon, independientemente de la parte responsable de impuestos.

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