Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos y tarifas regulatorias del sitio web de Amazon de EE. UU.

Definiciones de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon

¿Qué es un facilitador de sitios web?

El facilitador de sitios web es una empresa que firma contratos con vendedores externos para promocionar la venta de propiedades físicas, bienes digitales o servicios que son propiedad de terceros y están suministrados por estos a través de una tienda en Internet. Según esta definición, Amazon sería un facilitador de sitios web.

¿Qué es la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

La recaudación de impuestos del sitio web es un término común que Amazon utiliza en relación con las leyes de facilitadores de sitios web que identifican al facilitador de sitios web como la parte responsable de recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso o tarifas normativas en los productos enviados a clientes de esas jurisdicciones (estado, condado, ciudad o distrito) que hayan promulgado dichas leyes.

¿Cuál es la diferencia entre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y los Servicios de cálculo del IVA?

• Recaudación de impuestos del sitio web de Amazon: Amazon es responsable de calcular, recaudar, remitir y reembolsar las tarifas de uso y venta admitidas. Amazon (como contribuyente/facilitador de sitios web) remitirá los impuestos de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon cobrados al comprador directamente a la autoridad tributaria correspondiente, de acuerdo con la legislación aplicable.
• Impuestos recaudados en origen: Un servicio disponible para los vendedores del plan de ventas Profesional de Amazon que ayuden con su obligación de calcular los impuestos de ventas y uso de los productos que envían a un cliente de Estados Unidos. Los impuestos calculados mediante el servicio de cálculo del IVA se recaudan al cliente y se desembolsan al vendedor para que este informe y lo remita a la autoridad tributaria correspondiente.

¿Qué estados de EE. UU. tienen normas de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Todos los estados de EE. UU. con un impuesto sobre ventas y uso han promulgado leyes sobre facilitadores de sitios web o recaudación de impuestos del sitio web. Las leyes de Missouri entrarán en vigor el 1 de enero de 2023.

Existen algunas jurisdicciones locales donde las leyes estatales sobre facilitadores de sitios web o recaudación de impuestos del sitio web no se aplican, como las ciudades del gobierno autónomo de Colorado, algunas ciudades y distritos de Alaska y el impuesto sobre la actividad minorista de Illinois antes del 31 de diciembre de 2021. Utiliza los hipervínculos proporcionados para obtener más información sobre cada estado.

¿Cómo puedo obtener un formulario de recaudación del certificado estatal?

Haz clic en el certificado de recaudación para descargar un formulario específico del estado.

No proporcionamos otros formularios estatales (como el formulario AZ 5020, el formulario CO DR1290, el formulario CT DRS-055, el formulario MA ST-16 o el formulario ST-150 de Nueva York) según el Acuerdo de Amazon Business Solutions. El contenido de ayuda correspondiente y los informes de pagos cumplen el requisito estatal de publicar información explícita sobre la responsabilidad de Amazon de calcular, recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso de los productos vendidos a clientes en sus jurisdicciones.

¿Cuándo se aplicará la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon a mis productos o pedidos?

La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se aplica a los productos vendidos a compradores de jurisdicciones (estado, condado, ciudad o distrito) que hayan promulgado la legislación fiscal de recaudación de impuestos de sitios web. Al vender en Amazon, los vendedores aceptan la recaudación automática de impuestos del sitio web de Amazon, independientemente de su ubicación, volumen o cantidad de ventas realizadas por el vendedor, o el uso de los Servicios de cálculo de impuestos de Amazon para jurisdicciones o productos y servicios excluidos de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon.

Mientras tanto, te animamos a que colabores con tu asesor fiscal profesional para determinar la manera en la que esto afecta a tu negocio.

¿Cómo determina Amazon si un producto que vendo está sujeto a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Utilizamos la categoría del producto y la descripción del producto proporcionados o seleccionados al crear un listing para determinar si se aplican impuestos o tarifas al producto que vendes.

¿Por qué se recaudan impuestos de ventas en algunas tarifas normativas?

Algunas jurisdicciones consideran que una tarifa reguladora está sujeta a impuestos sobre ventas y uso. Algunas jurisdicciones no. Cuando corresponda, Amazon calculará, recaudará y remitirá los impuestos de ventas y uso de una tarifa según las leyes de que no sean de recaudación de impuestos de sitios web.

¿Quién es el responsable de los impuestos y tarifas no incluidos en la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon o antes de que se aplicara el MTC?

Los vendedores son responsables de sus obligaciones de cálculo, recaudación y remisión de impuestos en la venta de productos a un comprador en una jurisdicción que esté excluida de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, independientemente de si nuestro servicio lo admite.

Si participas en el Servicio de cálculo de impuestos, las jurisdicciones admitidas y configuradas se aplicarán cuando las normas de MTC no lo sean. Actualmente, nuestro servicio no admite las tarifas que no sean normativas de MTC. Consulta las páginas Configuración de impuestos, Servicio de cálculo del IVA y Términos del Servicio de cálculo del IVA para ver tus opciones e información adicional.

Puedes seguir teniendo la obligación de presentar informes tanto para los impuestos de ventas como de uso de MTC como para las tarifas normativas que Amazon calcula, recauda y remite sobre las ventas de tus productos.

¿Quién es el responsable de declarar, remitir y presentar declaraciones ante las autoridades tributarias de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Amazon remitirá los impuestos de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon de acuerdo con la legislación de cada autoridad tributaria, como contribuyente/facilitador de sitios web. No tienes que remitir los impuestos y tarifas que Amazon ha calculado, recaudado, remitido e identificado como MTC en tus informes de pagos (consulta la información de informes de la cuenta de vendedor a continuación).

Amazon sólo se responsabiliza de los impuestos y tarifas en virtud de la ley de MTC. Amazon no se responsabiliza de presentar impuestos en tu nombre, incluidos los impuestos sobre ingresos o ingresos brutos que se deban a tus ventas a un estado.

Si has remitido dos veces las ventas de MTC y utilizas los impuestos o tarifas de tus pedidos de Amazon, tendrás que ponerte en contacto con tu asesor fiscal o estado para determinar las opciones de reembolso.

Si mi empresa se encuentra fuera de EE. UU. o envío productos desde fuera de EE. UU., ¿se aplica la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon a mis productos?

Sí, en EE. UU., las normas de MTC están sujetas a las normas y la legislación fiscal en la que se encuentra el comprador.

Si determinamos que tiene la obligación de calcular, recaudar y remitir los impuestos o tarifas normativas aplicables a tus productos, los importes de MTC recaudados al comprador se mostrarán en los informes de pagos.

¿Tengo que cambiar la configuración de mi cuenta de vendedor para la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Por lo general, no es necesario que hagas nada en tu cuenta de vendedor para MTC. Si utilizas el Servicio de cálculo de impuestos, tu configuración actual del cálculo de impuestos no se aplicará cuando el MTC lo haga.

Los informes de pagos de Seller Central reflejarán automáticamente la responsabilidad de Amazon cuando se aplique el MTC.

Los vendedores pueden seguir teniendo la responsabilidad de las tarifas normativas y fiscales aplicables a la venta de productos a un comprador en una jurisdicción que esté excluida de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, o de tipos de producto o tarifas que no sean compatibles con nuestro servicio.

Creo que Amazon tiene errores fiscales en la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. ¿Cómo puedo solucionarlo?

Utilizamos los detalles del listing y la información de la categoría para determinar la imponibilidad del producto cuando se aplica el código fiscal del producto. Puede producirse un comportamiento inesperado de fiscalidad del producto si tus listings de productos no están actualizados.

Si un cliente se pone en contacto contigo en relación con un cálculo de impuestos incorrecto, consulta ¿Quién gestiona una solicitud de reembolso sólo de impuestos del cliente en los pedidos?

Te recomendamos que revises y actualices periódicamente la siguiente información en tu configuración de cuenta:

• Información detallada de tus listings e información sobre la categoría. Para más información, consulta el tema ¿Cómo determina Amazon si un producto que vendo está sujeto a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?.
• Dirección de la empresa para asegurarnos de que sabemos dónde se encuentra tu empresa.

¿Puedo modificar la configuración del cálculo de impuestos para una jurisdicción con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No es necesario que modifique la configuración de impuestos para un estado de MTC. Un estado de MTC con jurisdicciones que no sean de MTC admitidas por Amazon se actualizará y se podrá modificar en tu Configuración de impuestos tan pronto como la asistencia esté disponible.

¿Puedo gestionar las tarifas normativas que quiero calcular?

Actualmente, Amazon no admite las tarifas normativas que no estén relacionadas con una regla de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Tu asesor fiscal puede ayudarte a comprender las obligaciones en materia de tarifas normativas que tú o tu empresa podáis tener.

¿Recibiré extractos habituales de los importes de la recaudación de impuestos del sitio web

Sí, tu informe de pagos es un «extracto».

¿Cómo puedo identificar los importes de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon en mi informe?

Una vez finalizado un pedido con MTC, los importes de tarifas normativas o de impuestos del sitio web de Amazon se representarán en las páginas de detalles del pedido y en los informes de pagos descargables. Los informes pueden utilizar varios atributos; sin embargo, se aplica lo siguiente:

• La responsabilidad de Amazon MTC se representa como «Facilitador de sitios web» o «Amazon»
• La responsabilidad de MTC de Amazon y de los vendedores de TCS en un único pedido se representa como MTC+TCS combinados
• Los importes de MTC deducidos de un pedido se representan como «Impuestos retenidos del sitio web de Amazon», «Impuestos del facilitador de webs» o «Tarifa reguladora del facilitador de webs».

Además, los vendedores del plan de ventas Profesional tienen acceso a las tasas y totales de impuestos jurisdiccionales en el informe de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Selecciona este informe al generar un informe fiscal de ventas en la Biblioteca de documentos fiscales. Para más información, consulta el tema Información fiscal de ventas en Informes de vendedores.

El importe de los impuestos restantes (si los hubiera) que no se haya deducido por MTC se te abonará con las ganancias normales del pedido para que los remitas a la autoridad tributaria correspondiente.

¿Cuáles son mis opciones de informes?

En Seller Central, ve a Informes y selecciona Pagos para empezar.

Para más información, consulta el tema Preguntas frecuentes sobre pagos e Informe de empresa de Logística de Amazon.

¿Cómo se aplica el Programa de exención de impuestos de Amazon a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Amazon puede aceptar una exención del comprador registrado en el ATEP para las jurisdicciones de MTC aplicables. El documento de exención relacionado no se podrá descargar cuando se aplique el MTC.

Tu selección de registro en el ATEP de configuración de impuestos y la disponibilidad del documento de exención correspondiente se seguirán aplicando a las transacciones que no sean de MTC en las que se utilice tu configuración de impuestos. Para más información, consulta Funcionamiento del Programa de exención de impuestos de Amazon.

¿La tarifa del Servicio de cálculo de impuestos se aplica a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, Amazon no aplica la tarifa de TCS para los cálculos de MTC.

Los cálculos de impuestos de productos vendidos a compradores en jurisdicciones que estén excluidas de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon utilizarán la configuración de impuestos configurada y se aplicará cualquier tarifa de servicio aplicable a dichos cálculos.

¿Puedo cancelar la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, no existe la opción de dejar de participar.

¿Puedo evitar que Amazon haga envíos a jurisdicciones con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, en estos momentos no existe la opción de restringir las ventas a destinos específicos admitidos por la tienda del sitio web por motivos fiscales.

¿Quién gestiona las solicitudes de reembolso de impuestos únicamente de los clientes en los pedidos?

Los vendedores son responsables de responder a las solicitudes de reembolso sólo de impuestos del comprador en:

• Pedidos gestionados por el vendedor cuando se utilizó tu configuración de impuestos para calcular los impuestos.
• Para más información, consulta el tema Cómo reembolsar impuestos.

El servicio de atención al cliente de Amazon responderá a las solicitudes de reembolso de impuestos del comprador en:

• Los pedidos con una tarifa fiscal o normativa calculada por Amazon según las normas de MTC, y
• todos los pedidos de Logística de Amazon, independientemente de la parte responsable de impuestos.