En Estados Unidos, el facilitador de sitios web es una empresa que firma contratos con vendedores externos para promocionar la venta de propiedades físicas, bienes digitales o servicios que son propiedad de terceros y están suministrados por estos a través de una tienda en Internet. Según esta definición, Amazon es un facilitador de sitios web para efectuar ventas de terceros facilitadas a través de nuestra tienda y somos responsables de calcular, recaudar, remitir y reembolsar los impuestos de ventas y uso de los pedidos enviados a una jurisdicción (estado, condado, ciudad o distrito) que tenga leyes sobre facilitadores de sitios web o similares.
La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon es un término común que Amazon utiliza para las legislaciones fiscales relacionadas con los facilitadores de sitios web. Las normativas sobre facilitadores de sitios web pueden ser específicas de un país, estado o jurisdicción (país, estado, condado, ciudad o distrito). Estas normas identifican la parte responsable de recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso de los pedidos enviados a una jurisdicción en la que se han promulgado leyes sobre facilitadores de sitios web. En estas jurisdicciones, seremos responsables de calcular, recaudar, remitir (como contribuyentes) y reembolsar los impuestos de ventas y uso.
La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se aplica a todos los vendedores de todas las tiendas de Amazon que acepten pedidos destinados a una jurisdicción de EE. UU. (estado, condado, ciudad o distrito) en la que se hayan promulgado leyes de recaudación de impuestos de sitios web. Todos los vendedores deben aceptar la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon automática, independientemente de su ubicación, volumen o cantidad de ventas efectuadas por el vendedor.
Pasaremos a ser el vendedor contribuyente registrado y seremos responsables de calcular, recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso de los pedidos enviados a los clientes en los siguientes estados (a menos que se indique lo contrario en tu configuración de impuestos) en la fecha de entrada en vigor:
Jurisdicciones de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon activa:
Jurisdicción | Fecha de entrada en vigor | Recurso estatal |
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Alabama | 1 de enero de 2019 | Enlace |
Alaska* | 1 de abril de 2020 | Enlace |
Arizona | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Arkansas | 1 de julio de 2019 | Enlace |
California | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Colorado* | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Connecticut | 1 de diciembre de 2018 | Enlace |
Distrito de Columbia | 1 de abril de 2019 | Enlace |
Georgia | 1 de abril de 2020 | Enlace |
Hawái | 1 de enero de 2020 | Enlace |
Idaho | 1 de junio de 2019 | Enlace |
Illinois* | 1 de enero de 2020 | Enlace |
Indiana | 1 de julio de 2019 | Enlace |
Iowa | 1 de enero de 2019 | Enlace |
Kentucky | 1 de julio de 2019 | Enlace |
Luisiana | 1 de julio de 2020 | Enlace |
Maine | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Maryland | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Massachusetts | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Míchigan | 1 de enero de 2020 | Enlace |
Minnesota | 1 de octubre de 2018 | Enlace |
Misisipi | 1 de julio de 2020 | Enlace |
Nebraska | 1 de abril de 2019 | Enlace |
Nevada | 1 de octubre de 2019 | |
Nueva Jersey | 1 de noviembre de 2018 | Enlace |
Nuevo México | 1 de julio de 2019 | Enlace |
Nueva York | 1 de junio de 2019 | Enlace |
Carolina del Norte | 1 de febrero de 2020 | Enlace |
Dakota del Norte | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Ohio | 1 de septiembre de 2019 | Enlace |
Oklahoma | 1 de julio de 2018 | Enlace |
Pensilvania | 1 de abril de 2018 | Enlace |
Puerto Rico | 1 de julio de 2020 |
Enlace
Para más información, consulta este enlace. |
Rhode Island | 1 de julio de 2019 | Enlace |
Carolina del Sur | 29 de abril de 2019 | Enlace |
Dakota del Sur | 1 de marzo de 2019 | Enlace |
Certificado de recaudación | ||
Tennessee | 1 de octubre de 2020 | Enlace |
Texas | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Utah | 1 de octubre de 2019 | Enlace |
Vermont | 6 de junio de 2019 | Enlace |
Virginia | 1 de julio de 2019 | Enlace |
Washington | 1 de enero de 2018 | Enlace |
Virginia Occidental | 1 de julio de 2019 | Enlace |
Wisconsin | 1 de enero de 2020 | Enlace |
Wyoming | 1 de julio de 2019 | Enlace |
*Consulta la Configuración de impuestos para obtener más información y opciones. Colorado e Illinois cuentan con una legislación exclusiva para la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Para más información, consulta las Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon para Colorado, Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon para Illinois y Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon para Alaska.
Los envíos desde cualquier tienda de Amazon a un estado o jurisdicción de EE. UU. que haya implementado una legislación sobre facilitadores de sitios web estarán sujetos a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon.
En el caso de los pedidos enviados a clientes de todos los estados que no tengan facilitadores de sitios web, a las jurisdicciones fiscales o donde la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon no esté implementada, el vendedor sigue siendo responsable de sus obligaciones fiscales y declarativas.
Se seguirá aplicando la configuración del cálculo de impuestos actual de los vendedores en los estados o jurisdicciones que no tengan la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y que utilicen el servicio de cálculo de impuestos, identificados en tu Configuración de impuestos. Para más información sobre los servicios de cálculo de impuestos de Amazon, consulta la página Términos de los servicios de cálculo de impuestos.
Tu obligación de declarar los impuestos de ventas dependerá de la legislación de cada estado. Pide a tu asesor fiscal que te ayude a identificar cualquier cambio en la obligación de declarar impuestos personales o comerciales que pueda haber en estados en los que Amazon no calcule, recaude ni remita impuestos de ventas.
No, la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon es el resultado de una legislación concreta de estados que han promulgado leyes sobre facilitadores de sitios web o similares. Consulta a tu asesor fiscal sobre las obligaciones fiscales, personales o comerciales, que puedas tener en estados en los que Amazon no calcule, recaude ni remita impuestos de ventas.
Para más información, consulta el tema EE. UU.: Preguntas frecuentes sobre la decisión del Tribunal Supremo sobre Wayfair.
En el caso de los pedidos destinados a una jurisdicción en la que se aplique la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, determinaremos la imponibilidad de un producto utilizando la categoría y descripción del producto que se proporcionan o seleccionan al crear el listing. No utilizamos la asignación del código fiscal del producto ni la configuración del cálculo de impuestos para dicho fin.
En principio, no es necesario actualizar la configuración del cálculo de impuestos cuando empiece la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Tu configuración actual del cálculo de impuestos, los detalles del pedido y el informe de pagos se actualizarán automáticamente para reflejar la responsabilidad de Amazon. Si el vendedor sigue siendo responsable de los impuestos, tu configuración de impuestos reflejará las opciones específicas que tienes en cada estado.
Identifica los cambios en la notificación y cualquier obligación fiscal personal o comercial, y consúltalo con tu asesor fiscal o con el estado.
Las normas o la legislación de un facilitador de sitios web de Amazon pueden contener una responsabilidad fiscal mixta, lo que significa que tanto el vendedor como el facilitador pueden ser responsables de la totalidad o de una parte de los impuestos (por ejemplo: Alaska, Colorado e Illinois), o puede haber productos exentos, lo que significa que un tipo de producto específico está excluido o no se incluye en la normativa del facilitador de sitios web de Amazon (consulta la siguiente pregunta para más información sobre la exclusión). Tus opciones para calcular los impuestos en estos casos específicos se actualizarán en tu Configuración de impuestos a medida que estén disponibles las funciones y mejoras.
Una exclusión se produce cuando las normas o la legislación del facilitador de sitios web de Amazon limitan o prohíben a un facilitador de sitios web calcular, recaudar y remitir determinados impuestos.
Por ejemplo, las normas del facilitador de sitios web de Amazon no se aplican a los impuestos de alquiler en Alabama ni a los servicios vendidos en Nueva York. Estas exclusiones impiden que Amazon calcule, recaude y remita estos impuestos, de manera que esa obligación fiscal específica recae sobre el vendedor. Para adaptarse a las exclusiones de Alabama y Nueva York, hemos efectuado mejoras en nuestra configuración de impuestos. Incluimos opciones adicionales para que los vendedores puedan seguir gestionando sus obligaciones fiscales cuando se aplique una exclusión.
En algunos casos, las normas del facilitador de sitios web de Amazon y la obligación fiscal resultante son más complicadas. Por ejemplo, las leyes de facilitadores de sitios web no se aplican a las jurisdicciones locales de Colorado, al impuesto sobre la actividad minorista de Illinois o al impuesto local sobre ventas y uso en los pedidos destinados a jurisdicciones no participantes de Alaska. Aunque Amazon puede recaudar impuestos en las jurisdicciones estatales de Colorado, los impuestos de uso estatales de Illinois y el impuesto local sobre ventas y uso de las jurisdicciones participantes de Alaska, es posible que sigas teniendo la obligación de remitir los impuestos de los pedidos enviados a estas jurisdicciones, aunque no puedas calcular ni recaudar los impuestos de los clientes sobre tus pedidos a través de los servicios de cálculo de impuestos de Amazon.
Estamos priorizando las mejoras en los servicios de cálculo de impuestos para respaldar estos casos. Mientras tanto, te animamos a que colabores con tu asesor fiscal profesional para determinar la manera en la que esto afecta a tu negocio.
No es necesario remitir los impuestos de ventas y uso calculados, recaudados y remitidos automáticamente según la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. El informe de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon reflejará el importe de los impuestos de ventas que Amazon haya cobrado como deducción en las columnas Facilitador de sitios web de Amazon o Impuestos retenidos del sitio web de Amazon de tus informes.
Cualquier impuesto recaudado utilizando tu configuración de cálculo de impuestos o cualquier importe deducido por Amazon inferior al importe recaudado al comprador será responsabilidad del vendedor, que deberá remitirlo a la autoridad gubernamental correspondiente y quedará reflejado en tu informe fiscal de ventas.
Amazon no presenta ni remite impuestos en nombre de ningún vendedor a las autoridades gubernamentales. Si has remitido dos veces los impuestos de ventas y uso de tus pedidos de Amazon a un estado con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, tendrás que consultar las posibles opciones de reembolso con tu asesor fiscal o el estado.
Amazon notificará y remitirá los impuestos de ventas y uso recaudados automáticamente según la legislación del facilitador de sitios web de Amazon identificada como tal en las opciones de informes a la autoridad fiscal correspondiente en función de los requisitos de cada autoridad tributaria o normativa jurisdiccional. Amazon no presenta ni remite impuestos en nombre de ningún vendedor a las autoridades gubernamentales.
Sí, tu informe de pagos seguirá reflejando los impuestos de ventas y uso recaudados en un pedido con una deducción independiente por “Impuestos retenidos del sitio web de Amazon” o “Facilitador de sitios web de Amazon” (según cuál sea el informe), que representa los impuestos de ventas y uso recaudados automáticamente por Amazon. Remitiremos el importe deducido a la autoridad tributaria competente, en función de las normas del facilitador de sitios web de Amazon en el destino del pedido.
Es posible que tengas que añadir columnas opcionales de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon en algunos informes. Para más información, consulta las opciones de informes a continuación.
Los detalles del cálculo de impuestos de sitios web están disponibles en la Biblioteca de documentos fiscales, el informe de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Para más información, consulta la página de ayuda Información fiscal de ventas en los informes de Seller Central.
Para los detalles del pedido, usa las páginas Detalles del pedido o Transacciones. Cuando el modelo de recaudación de impuestos es igual al facilitador de sitios web de Amazon y la parte responsable de la recaudación de impuestos es Amazon, significa que hemos recaudado los impuestos de ventas automáticamente.
Para ver un resumen de varios detalles del pedido, utiliza el informe por intervalo de fechas o el informe de pedidos (pedidos que gestionas) para consultar la información específica del informe que aparece a continuación.
Informes por intervalo de fechas
No, Amazon no aplica ningún cargo de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Los cálculos de impuestos para pedidos a jurisdicciones que no recauden impuestos del sitio web de Amazon seguirán utilizando la configuración de impuestos y cualquier tarifa de servicio aplicable se seguirá aplicando a dichos cálculos.
No, de momento esta opción no está disponible.
No, en estos momentos la opción de restringir ventas a estados concretos por motivos fiscales no está disponible.
Las siguientes solicitudes de reembolso son responsabilidad de los vendedores:
El servicio de atención al cliente de Amazon gestionará las solicitudes de reembolso en los siguientes casos: