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Este tema se aplica a vender en: Estados Unidos

Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon

Importante: La información de esta página no constituye asesoramiento profesional fiscal, legal ni de ningún otro tipo y, por tanto, no debe utilizarse como tal. Consulta a un asesor profesional si tienes preguntas.

¿Qué es un facilitador de sitios web?

En Estados Unidos, el facilitador de sitios web es una empresa que firma contratos con vendedores externos para promocionar la venta de propiedades físicas, bienes digitales o servicios que son propiedad de terceros y están suministrados por estos a través de una tienda en Internet. Según esta definición, Amazon es un facilitador de sitios web para efectuar ventas de terceros facilitadas a través de nuestra tienda y somos responsables de calcular, recaudar, remitir y reembolsar los impuestos de ventas y uso de los pedidos enviados a una jurisdicción (estado, condado, ciudad o distrito) que tenga leyes sobre facilitadores de sitios web o similares.

¿Qué es la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon es un término común que Amazon utiliza para las legislaciones fiscales relacionadas con los facilitadores de sitios web. Las normativas sobre facilitadores de sitios web pueden ser específicas de un país, estado o jurisdicción (país, estado, condado, ciudad o distrito). Estas normas identifican la parte responsable de recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso de los pedidos enviados a una jurisdicción en la que se han promulgado leyes sobre facilitadores de sitios web. En estas jurisdicciones, seremos responsables de calcular, recaudar, remitir (como contribuyentes) y reembolsar los impuestos de ventas y uso.

Importante: Los impuestos por importaciones de poco valor son impuestos de importación específicos del país y tienen una función similar a la recaudación de impuestos de sitios web. Para más información, consulta el tema Impuestos retenidos del sitio web de Amazon.

¿A quién se aplica la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se aplica a todos los vendedores de todas las tiendas de Amazon que acepten pedidos destinados a una jurisdicción de EE. UU. (estado, condado, ciudad o distrito) en la que se hayan promulgado leyes de recaudación de impuestos de sitios web. Todos los vendedores deben aceptar la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon automática, independientemente de su ubicación, volumen o cantidad de ventas efectuadas por el vendedor.

¿Cuál es la diferencia entre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y los servicios de cálculo de impuestos?

  • La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se produce en los pedidos destinados a una jurisdicción (estado, condado, ciudad o distrito) en la que se hayan promulgado leyes sobre facilitadores de sitios web o similares. En relación con los impuestos de estos pedidos, seremos responsables de calcular, recaudar y remitir los impuestos de ventas, así como de reembolsar los impuestos de ventas y uso. Amazon (como contribuyente) remitirá los impuestos de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon directamente a la autoridad tributaria, de acuerdo con la legislación de cada estado.
  • El servicio de cálculo de impuestos es un servicio disponible para los vendedores del plan Profesional en tiendas de Estados Unidos y Canadá, y el Servicio de cálculo del IVA es un servicio disponible para los vendedores en tiendas de la Unión Europea y Japón que tienen la obligación de calcular los impuestos de sus pedidos que se originen y se destinen a la web de Amazon de origen. Los impuestos calculados mediante el servicio de cálculo de impuestos y el servicio de cálculo del IVA se desembolsan al vendedor para que los remita y notifique a la autoridad tributaria correspondiente.

¿Dónde y cuándo calculará, recaudará y remitirá Amazon los impuestos de ventas automáticamente?

Pasaremos a ser el vendedor contribuyente registrado y seremos responsables de calcular, recaudar y remitir los impuestos de ventas y uso de los pedidos enviados a los clientes en los siguientes estados (a menos que se indique lo contrario en tu configuración de impuestos) en la fecha de entrada en vigor:

Jurisdicciones de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon activa:

Jurisdicción Fecha de entrada en vigor Recurso estatal
Alabama 1 de enero de 2019 Enlace
Alaska* 1 de abril de 2020 Enlace
Arizona 1 de octubre de 2019 Enlace
Arkansas 1 de julio de 2019 Enlace
California 1 de octubre de 2019 Enlace
Colorado* 1 de octubre de 2019 Enlace
Connecticut 1 de diciembre de 2018 Enlace
Distrito de Columbia 1 de abril de 2019 Enlace
Georgia 1 de abril de 2020 Enlace
Hawái 1 de enero de 2020 Enlace
Idaho 1 de junio de 2019 Enlace
Illinois* 1 de enero de 2020 Enlace
Indiana 1 de julio de 2019 Enlace
Iowa 1 de enero de 2019 Enlace
Kentucky 1 de julio de 2019 Enlace
Luisiana 1 de julio de 2020 Enlace
Maine 1 de octubre de 2019 Enlace
Maryland 1 de octubre de 2019 Enlace
Massachusetts 1 de octubre de 2019 Enlace
Míchigan​ 1 de enero de 2020 Enlace
Minnesota 1 de octubre de 2018 Enlace
Misisipi 1 de julio de 2020 Enlace
Nebraska 1 de abril de 2019 Enlace
Nevada 1 de octubre de 2019

Enlace

Certificado de recaudación

Nueva Jersey 1 de noviembre de 2018 Enlace
Nuevo México 1 de julio de 2019 Enlace
Nueva York 1 de junio de 2019 Enlace
Carolina del Norte 1 de febrero de 2020 Enlace
Dakota del Norte 1 de octubre de 2019 Enlace
Ohio 1 de septiembre de 2019 Enlace
Oklahoma 1 de julio de 2018 Enlace
Pensilvania 1 de abril de 2018 Enlace
Puerto Rico 1 de julio de 2020 Enlace

Para más información, consulta este enlace.

Rhode Island 1 de julio de 2019 Enlace
Carolina del Sur 29 de abril de 2019 Enlace
Dakota del Sur 1 de marzo de 2019 Enlace
Certificado de recaudación
Tennessee 1 de octubre de 2020 Enlace
Texas 1 de octubre de 2019 Enlace
Utah 1 de octubre de 2019 Enlace
Vermont 6 de junio de 2019 Enlace
Virginia 1 de julio de 2019 Enlace
Washington 1 de enero de 2018 Enlace
Virginia Occidental 1 de julio de 2019 Enlace
Wisconsin 1 de enero de 2020 Enlace
Wyoming 1 de julio de 2019 Enlace

*Consulta la Configuración de impuestos para obtener más información y opciones. Colorado e Illinois cuentan con una legislación exclusiva para la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Para más información, consulta las Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon para Colorado, Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon para Illinois y Preguntas frecuentes sobre la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon para Alaska.

Si vendo en una tienda de Amazon distinta de Amazon.com o mi empresa se encuentra fuera de EE. UU., ¿se aplica la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon a mis pedidos?

Los envíos desde cualquier tienda de Amazon a un estado o jurisdicción de EE. UU. que haya implementado una legislación sobre facilitadores de sitios web estarán sujetos a la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon.

¿Quién es el responsable de calcular y remitir los impuestos de los pedidos en los que no se use el facilitador de sitios web de EE. UU.?

En el caso de los pedidos enviados a clientes de todos los estados que no tengan facilitadores de sitios web, a las jurisdicciones fiscales o donde la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon no esté implementada, el vendedor sigue siendo responsable de sus obligaciones fiscales y declarativas.

Se seguirá aplicando la configuración del cálculo de impuestos actual de los vendedores en los estados o jurisdicciones que no tengan la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y que utilicen el servicio de cálculo de impuestos, identificados en tu Configuración de impuestos. Para más información sobre los servicios de cálculo de impuestos de Amazon, consulta la página Términos de los servicios de cálculo de impuestos.

¿Cambiarán mis obligaciones en relación con los impuestos de ventas?

Tu obligación de declarar los impuestos de ventas dependerá de la legislación de cada estado. Pide a tu asesor fiscal que te ayude a identificar cualquier cambio en la obligación de declarar impuestos personales o comerciales que pueda haber en estados en los que Amazon no calcule, recaude ni remita impuestos de ventas.

¿La recaudación de impuestos del sitio web de Amazon se debe a la decisión del Tribunal Supremo de Estados Unidos sobre el caso Wayfair?

No, la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon es el resultado de una legislación concreta de estados que han promulgado leyes sobre facilitadores de sitios web o similares. Consulta a tu asesor fiscal sobre las obligaciones fiscales, personales o comerciales, que puedas tener en estados en los que Amazon no calcule, recaude ni remita impuestos de ventas.

Para más información, consulta el tema EE. UU.: Preguntas frecuentes sobre la decisión del Tribunal Supremo sobre Wayfair.

¿Cómo determina Amazon los impuestos de los productos?

En el caso de los pedidos destinados a una jurisdicción en la que se aplique la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, determinaremos la imponibilidad de un producto utilizando la categoría y descripción del producto que se proporcionan o seleccionan al crear el listing. No utilizamos la asignación del código fiscal del producto ni la configuración del cálculo de impuestos para dicho fin.

¿Qué tengo que hacer?

En principio, no es necesario actualizar la configuración del cálculo de impuestos cuando empiece la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Tu configuración actual del cálculo de impuestos, los detalles del pedido y el informe de pagos se actualizarán automáticamente para reflejar la responsabilidad de Amazon. Si el vendedor sigue siendo responsable de los impuestos, tu configuración de impuestos reflejará las opciones específicas que tienes en cada estado.

Identifica los cambios en la notificación y cualquier obligación fiscal personal o comercial, y consúltalo con tu asesor fiscal o con el estado.

¿Puedo modificar la configuración del cálculo de impuestos para un estado con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Las normas o la legislación de un facilitador de sitios web de Amazon pueden contener una responsabilidad fiscal mixta, lo que significa que tanto el vendedor como el facilitador pueden ser responsables de la totalidad o de una parte de los impuestos (por ejemplo: Alaska, Colorado e Illinois), o puede haber productos exentos, lo que significa que un tipo de producto específico está excluido o no se incluye en la normativa del facilitador de sitios web de Amazon (consulta la siguiente pregunta para más información sobre la exclusión). Tus opciones para calcular los impuestos en estos casos específicos se actualizarán en tu Configuración de impuestos a medida que estén disponibles las funciones y mejoras.

¿Qué es una exclusión de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon y cómo puedo saber mi responsabilidad?

Una exclusión se produce cuando las normas o la legislación del facilitador de sitios web de Amazon limitan o prohíben a un facilitador de sitios web calcular, recaudar y remitir determinados impuestos.

Por ejemplo, las normas del facilitador de sitios web de Amazon no se aplican a los impuestos de alquiler en Alabama ni a los servicios vendidos en Nueva York. Estas exclusiones impiden que Amazon calcule, recaude y remita estos impuestos, de manera que esa obligación fiscal específica recae sobre el vendedor. Para adaptarse a las exclusiones de Alabama y Nueva York, hemos efectuado mejoras en nuestra configuración de impuestos. Incluimos opciones adicionales para que los vendedores puedan seguir gestionando sus obligaciones fiscales cuando se aplique una exclusión.

En algunos casos, las normas del facilitador de sitios web de Amazon y la obligación fiscal resultante son más complicadas. Por ejemplo, las leyes de facilitadores de sitios web no se aplican a las jurisdicciones locales de Colorado, al impuesto sobre la actividad minorista de Illinois o al impuesto local sobre ventas y uso en los pedidos destinados a jurisdicciones no participantes de Alaska. Aunque Amazon puede recaudar impuestos en las jurisdicciones estatales de Colorado, los impuestos de uso estatales de Illinois y el impuesto local sobre ventas y uso de las jurisdicciones participantes de Alaska, es posible que sigas teniendo la obligación de remitir los impuestos de los pedidos enviados a estas jurisdicciones, aunque no puedas calcular ni recaudar los impuestos de los clientes sobre tus pedidos a través de los servicios de cálculo de impuestos de Amazon.

Estamos priorizando las mejoras en los servicios de cálculo de impuestos para respaldar estos casos. Mientras tanto, te animamos a que colabores con tu asesor fiscal profesional para determinar la manera en la que esto afecta a tu negocio.

¿Tengo que remitir los impuestos de ventas a los estados con recaudación de impuestos del sitio web de Amazon automática?

No es necesario remitir los impuestos de ventas y uso calculados, recaudados y remitidos automáticamente según la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. El informe de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon reflejará el importe de los impuestos de ventas que Amazon haya cobrado como deducción en las columnas Facilitador de sitios web de Amazon o Impuestos retenidos del sitio web de Amazon de tus informes.

Cualquier impuesto recaudado utilizando tu configuración de cálculo de impuestos o cualquier importe deducido por Amazon inferior al importe recaudado al comprador será responsabilidad del vendedor, que deberá remitirlo a la autoridad gubernamental correspondiente y quedará reflejado en tu informe fiscal de ventas.

Amazon no presenta ni remite impuestos en nombre de ningún vendedor a las autoridades gubernamentales. Si has remitido dos veces los impuestos de ventas y uso de tus pedidos de Amazon a un estado con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon, tendrás que consultar las posibles opciones de reembolso con tu asesor fiscal o el estado.

¿Cómo declara Amazon los impuestos de la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

Amazon notificará y remitirá los impuestos de ventas y uso recaudados automáticamente según la legislación del facilitador de sitios web de Amazon identificada como tal en las opciones de informes a la autoridad fiscal correspondiente en función de los requisitos de cada autoridad tributaria o normativa jurisdiccional. Amazon no presenta ni remite impuestos en nombre de ningún vendedor a las autoridades gubernamentales.

¿Recibiré declaraciones periódicas de los impuestos de ventas recaudados por Amazon?

Sí, tu informe de pagos seguirá reflejando los impuestos de ventas y uso recaudados en un pedido con una deducción independiente por “Impuestos retenidos del sitio web de Amazon” o “Facilitador de sitios web de Amazon” (según cuál sea el informe), que representa los impuestos de ventas y uso recaudados automáticamente por Amazon. Remitiremos el importe deducido a la autoridad tributaria competente, en función de las normas del facilitador de sitios web de Amazon en el destino del pedido.

Es posible que tengas que añadir columnas opcionales de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon en algunos informes. Para más información, consulta las opciones de informes a continuación.

¿Cuáles son mis opciones de informes y cómo puedo identificar los impuestos de ventas recaudados por Amazon?

Los detalles del cálculo de impuestos de sitios web están disponibles en la Biblioteca de documentos fiscales, el informe de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Para más información, consulta la página de ayuda Información fiscal de ventas en los informes de Seller Central.

Para los detalles del pedido, usa las páginas Detalles del pedido o Transacciones. Cuando el modelo de recaudación de impuestos es igual al facilitador de sitios web de Amazon y la parte responsable de la recaudación de impuestos es Amazon, significa que hemos recaudado los impuestos de ventas automáticamente.

Para ver un resumen de varios detalles del pedido, utiliza el informe por intervalo de fechas o el informe de pedidos (pedidos que gestionas) para consultar la información específica del informe que aparece a continuación.

Informes por intervalo de fechas

  • La columna Recaudación de impuestos de ventas refleja el importe de los impuestos recaudados.
  • Las columnas Impuestos del facilitador de sitios web de Amazon o Impuestos retenidos del sitio web de Amazon (en función de la versión del informe) reflejan el importe de los impuestos deducidos de los ingresos de pedidos que remitiremos a la autoridad tributaria.
  • Si un importe reflejado en la columna Recaudación de impuestos de ventas no se deduce por completo en las columnas Impuestos del facilitador de sitios web de Amazon o Impuestos retenidos del sitio web de Amazon, la diferencia sigue siendo responsabilidad del vendedor, que deberá remitirla a la autoridad gubernamental correspondiente.

Informe de pedidos

  • Cuando hayamos calculado, recaudado y remitido los impuestos de ventas de tu pedido, la columna Modelo de recaudación de impuestos mostrará Facilitador de sitios web de Amazon.
  • Cuando hayamos llevado a cabo el cálculo de los impuestos, la columna Parte responsable de la recaudación de impuestos mostrará Amazon.

Nota: Si las columnas anteriores no son visibles en el informe de pedidos, puedes añadirlas manualmente haciendo clic en Añadir o eliminar columnas del informe de pedidos. Para más información, consulta el tema Informes de pedidos.

¿Debo pagar a Amazon por la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, Amazon no aplica ningún cargo de recaudación de impuestos del sitio web de Amazon. Los cálculos de impuestos para pedidos a jurisdicciones que no recauden impuestos del sitio web de Amazon seguirán utilizando la configuración de impuestos y cualquier tarifa de servicio aplicable se seguirá aplicando a dichos cálculos.

¿Puedo cancelar la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, de momento esta opción no está disponible.

¿Puedo evitar que Amazon haga envíos a estados o jurisdicciones con la recaudación de impuestos del sitio web de Amazon?

No, en estos momentos la opción de restringir ventas a estados concretos por motivos fiscales no está disponible.

¿Quién gestiona las solicitudes de reembolso de impuestos únicamente de los clientes en los pedidos?

Las siguientes solicitudes de reembolso son responsabilidad de los vendedores:

  • Pedidos gestionados por el vendedor en los que los impuestos se han calculado mediante la configuración del cálculo de impuestos.
  • Para más información, consulta el tema Cómo reembolsar impuestos.

El servicio de atención al cliente de Amazon gestionará las solicitudes de reembolso en los siguientes casos:

  • Impuestos de ventas y uso de Amazon calculados, recaudados y remitidos automáticamente en tus pedidos.
  • Todos los pedidos de Logística de Amazon.

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