Als Marketplace Facilitator wird allgemein ein Unternehmen bezeichnet, das Verträge mit Drittanbietern abschließt, um den Verkauf von physischen Gütern, digitalen Gütern und/oder Dienstleistungen dieser Drittanbieter über einen Online-Shop oder "Marketplace" zu vereinfachen. Basierend auf dieser Definition ist Amazon ein Marketplace Facilitator.
Marketplace-Steuereinzug ist ein Begriff, den Amazon häufig für Marketplace Facilitator-Gesetze verwendet, die die Partei bestimmen, die für den Einzug, die Abführung und die Verwendung der Umsatzsteuer und/oder behördlichen Gebühren für Produkte zuständig ist, die an einen Kunden in diesen Gerichtsbarkeiten (Bundesstaat, County, Ort, Bezirk) mit entsprechenden Gesetzen für Marketplace Facilitators versendet wurden.
Alle US-Bundesstaaten mit einer Umsatz- und Verbrauchssteuer haben Gesetze für Marketplace Facilitator (MPF) und den Marketplace-Steuereinzug erlassen. Die Gesetze von Missouri treten am 1. Januar 2023 in Kraft.
Es gibt einige lokale Gerichtsbarkeiten, in denen staatliche Gesetze für MPF oder den Marketplace-Steuereinzug nicht gelten, wie z. B. Städte in Colorado mit kommunaler Hausordnung, in denen der Home Rule Act gilt, einige Städte und Boroughs in Alaska und für die Einzelhandelssteuer (ROT) in Illinois vor dem 31. Dezember 2021. Zusätzliche Informationen zu jedem US-Bundesstaat finden Sie unter den jeweiligen Links.
Klicken Sie auf die Bescheinigung über den Steuereinzug, um ein für den US-Bundesstaat spezifisches Formular herunterzuladen.
Nevada | Bescheinigung über den Steuereinzug |
South Dakota | Bescheinigung über den Steuereinzug |
Andere Formulare von US-Bundesstaaten (z. B. AZ-Formular 5020, CO-Formular DR1290, CT-Formular DRS-055, MA-Formular ST-16, New York-Formular ST-150) werden von Amazon nicht bereitgestellt, weil der Amazon Business Solutions-Vertrag, entsprechende Hilfeinhalte und Abrechnungsberichte die Bundesstaat-Anforderung erfüllen, eindeutige Informationen in Bezug auf die Verantwortung von Amazon für die Berechnung, den Einzug und das Abführen von Umsatz- und Verbrauchssteuern für Produkte, die an Kunden in ihren Gerichtsbarkeiten verkauft werden, zu veröffentlichen.
Der Marketplace-Steuereinzug gilt für Produkte, die an Käufer in Gerichtsbarkeiten (Bundesstaat, County, Ort, Bezirk) verkauft werden, die eine Steuergesetzgebung für den Marketplace-Steuereinzug erlassen haben. Durch Verkaufen bei Amazon stimmen Verkäufer dem automatischen Marketplace-Steuereinzug unabhängig von Standort, Volumen oder Menge der Verkäufe des Verkäufers oder der Nutzung des Steuerberechnungsservices von Amazon für Gerichtsbarkeiten ohne Marketplace-Steuereinzug oder für vom Marketplace-Steuereinzug ausgeschlossene Produkte und Dienstleistungen zu.
Wir empfehlen Ihnen, sich bei Ihrem Steuerberater oder der zuständigen Steuerbehörde über etwaige Auswirkungen auf Ihr Unternehmen zu erkundigen.
Amazon bestimmt mithilfe der Produktkategorie und Artikelbeschreibung, die Sie bei der Erstellung eines Produktangebots angegeben oder ausgewählt haben, ob für das von Ihnen verkaufte Produkt Steuern oder Gebühren anfallen.
Einige Gerichtsbarkeiten betrachten eine behördliche Gebühr als steuerpflichtig für die Umsatz- und Verbrauchssteuer. In einigen Gerichtsbarkeiten ist das nicht der Fall. Sofern zutreffend, berechnet Amazon gemäß den Marketplace-Steuereinzug-Gesetzen die Umsatz- und Verbrauchssteuern, zieht sie ein und führt sie ab.
Verkäufer sind dafür verantwortlich, ihren Verpflichtungen zur Berechnung, zum Einzug und zur Überweisung von Steuern beim Verkauf von Produkten an einen Käufer in einer Gerichtsbarkeit ohne Marketplace-Steuereinzug nachzukommen, unabhängig davon, ob sie von unserem Service unterstützt werden.
Wenn Sie am Steuerberechnungsservice teilnehmen, gelten unterstützte und konfigurierte Gerichtsbarkeiten, wenn die Marketplace-Steuereinzug-Regeln nicht anwendbar sind. Die behördlichen Gebühren für Gerichtsbarkeiten ohne Marketplace-Steuereinzug werden von unserem Service derzeit nicht unterstützt. Weitere Informationen und Hinweise finden Sie auf den Hilfeseiten Steuereinstellungen und Steuerberechnungsservice sowie unter Nutzungsbedingungen für Steuerberechnungsservices.
Sie können weiterhin eine Meldepflicht für Umsatz- und Verbrauchssteuern im Rahmen des Marketplace-Steuereinzugs sowie für behördliche Gebühren haben, die Amazon für Ihre Produktverkäufe berechnet, einzieht und abführt.
Amazon führt die Steuern, die im Rahmen des Marketplace-Steuereinzugs eingezogen werden, gemäß den jeweiligen Gesetzen der Steuerbehörde als Marketplace Facilitator/Steuerzahler ab. Sie müssen keine Steuern und Gebühren abführen, die Amazon in Ihrem Abrechnungsbericht berechnet, eingezogen und abgeführt und als Marketplace-Steuereinzug identifiziert hat (siehe Berichterstattungsinformationen zum Verkäuferkonto weiter unten).
Amazon ist nur für Steuern und Gebühren im Rahmen des Gesetzes für den Marketplace-Steuereinzug verantwortlich. Amazon ist nicht verantwortlich für die Einreichung von Steuern in Ihrem Namen, einschließlich Einkommens- oder Bruttoeinnahmen-Steuern, die ggf. für Ihre Verkäufe in einem Bundesstaat anfallen.
Wenn Sie die Umsatz- und Verbrauchssteuern im Rahmen des Marketplace-Steuereinzugs, die für Ihre Amazon-Bestellungen anfallen, doppelt abgeführt haben, müssen Sie mit Ihrem Steuerberater und/oder dem Bundesstaat zusammenarbeiten, um Ihre Möglichkeiten für eine Rückerstattung zu bestimmen.
Ja. In den USA unterliegen die Marketplace-Steuereinzug-Regeln den Steuergesetzen und Rechtsvorschriften in dem Land, in denen der Käufer ansässig ist.
Wenn Amazon feststellt, dass es verpflichtet ist, Steuern und/oder behördliche Gebühren für Ihre Produkte zu berechnen, einzuziehen und abzuleiten, werden die vom Käufer eingezogenen Beträge für den Marketplace-Steuereinzug in Ihrem Abrechnungsbericht angezeigt.
In der Regel müssen Sie in Ihrem Verkäuferkonto keine Maßnahmen für den Marketplace-Steuereinzug ergreifen. Wenn Sie den Steuerberechnungsservice verwenden, gelten die vorhandenen Steuerberechnungseinstellungen nicht, wenn der Marketplace-Steuereinzug angewendet wird.
Die Abrechnungsberichte in Seller Central spiegeln automatisch die Verantwortung von Amazon wider, wenn der Marketplace-Steuereinzug angewendet wird.
Verkäufer können weiterhin für Steuern und behördliche Gebühren für Verkäufe von Produkten an einen Käufer in einer Gerichtsbarkeit ohne Marketplace-Steuereinzug verantwortlich sein und/oder für Produkttypen oder Gebühren, die von unserem Service nicht unterstützt werden.
Amazon bestimmt anhand Ihrer Angebotsdetails und Kategorieinformationen die Besteuerung Ihres Produkts, wenn der Marketplace-Steuereinzug gilt. Eine unerwartete Besteuerung von Produkten kann auftreten, wenn Ihre Produktangebote nicht aktuell sind.
Wenn ein Käufer Sie wegen einer falschen Steuerberechnung kontaktiert, finden Sie weitere Informationen unter Wer ist für Steuererstattungsaufträge für Bestellungen von Käufern verantwortlich?.
Wir empfehlen Ihnen, folgende Informationen in Ihren Kontoeinstellungen regelmäßig zu überprüfen und zu aktualisieren:
Sie müssen Ihre Steuereinstellungen für einen Bundesstaat mit Marketplace-Steuereinzug nicht bearbeiten. Ein Bundesstaat mit Marketplace-Steuereinzug ohne Gerichtsbarkeiten für den Marketplace-Steuereinzug, die von Amazon unterstützt werden, wird aktualisiert und kann in Ihren Steuereinstellungen bearbeitet werden, sobald sie unterstützt werden.
Derzeit werden behördliche Gebühren, die sich nicht auf eine Marketplace-Steuereinzug-Regel beziehen, von Amazon nicht unterstützt. Ihr Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, die behördlichen Gebühren nachzuvollziehen, die Sie oder Ihr Unternehmen bezahlen müssen.
Ja, Ihre Abrechnungsberichte sind Ihre "Abrechnung".
Sobald eine Bestellung mit Marketplace-Steuereinzug fertiggestellt wurde, werden alle von Amazon überwiesenen Beträge für den Marketplace-Steuereinzug oder behördliche Gebühren auf Ihren Bestelldetailseiten und in den Abrechnungsberichten zum Herunterladen dargestellt. In Berichten können verschiedene Attribute verwendet werden. Folgendes gilt jedoch:
Darüber hinaus haben Verkäufer im Verkaufstarif Professionell in ihrem Bericht zum Marketplace-Steuereinzug Zugriff auf die Steuersätze und -summen in ihrer Gerichtsbarkeit. Wählen Sie diesen Bericht aus, wenn Sie einen Umsatzsteuerbericht in den Steuerdokumenten erstellen. Weitere Steuerberichtstypen und -informationen finden Sie unter Umsatzsteuerinformationen in Verkäuferberichten.
Alle verbleibenden Steuerbeträge (falls zutreffend), die nicht für den Marketplace-Steuereinzug abgezogen werden, werden mit Ihren normalen Erlösen an die entsprechende Steuerbehörde überwiesen.
Gehen Sie in Seller Central zu "Berichte" und wählen Sie Zahlungen aus, um loszulegen.
Weitere Informationen finden Sie unter Häufig gestellte Fragen zu Zahlungen und "Versand durch Amazon"-Geschäftsbericht.
Für Gerichtsbarkeiten, in denen der Marketplace-Steuereinzug gilt, akzeptiert Amazon möglicherweise eine vom Programm zur Steuerbefreiung registrierte Käuferbefreiung. Das entsprechende Dokument zur Steuerbefreiung steht nicht zum Herunterladen zur Verfügung, wenn der Marketplace-Steuereinzug beantragt wird.
Ihre ausgewählten Steuereinstellungen für die Registrierung für das Amazon Programm zur Steuerbefreiung und die damit verbundenen Dokumente zur Steuerbefreiung gelten weiterhin für nicht im Rahmen des Marketplace-Steuereinzugs ausgeführte Transaktionen, bei denen Ihre Steuereinstellungen verwendet werden. Weitere Informationen finden Sie unter So funktioniert das Amazon Programm zur Steuerbefreiung.
Nein, Amazon wendet die Steuerberechnungsservice-Gebühr nicht für die Marketplace-Steuereinzug-Berechnungen an.
Bei Steuerberechnungen für Produkte, die an Käufer in Gerichtsbarkeiten ohne Marketplace-Steuereinzug verkauft werden, werden Ihre konfigurierten Steuereinstellungen verwendet und alle entsprechenden Servicegebühren werden auf diese Berechnungen angewendet.
Nein, eine Abmeldung ist nicht möglich.
Nein, es gibt keine Möglichkeit, den Verkauf aus steuerlichen Gründen auf bestimmte Ziele einzuschränken, die vom Amazon Store unterstützt werden.
Verkäufer sind dafür verantwortlich, Steuererstattungsaufträge von Käufern auf folgenden Seiten zu beantworten:
Der Amazon Kundenservice beantwortet ausschließlich die folgenden Steuererstattungsaufträge von Käufern: