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캐나다 세금 및 규제 고려 사항

중요사항: 이 페이지에 제공되는 정보는 세금 및 법률에 대한 자문 또는 기타 전문적 자문이 아니므로 이러한 용도로 사용해선 안 됩니다. 질문이 있을 경우 전문가에게 문의해야 합니다.

캐나다에서 상품을 판매하는 경우 상품을 캐나다 거주자에게 판매하거나 아마존 주문 처리 센터에 보관하려면 해당하는 세금, 도착지 관세 및 통관 수수료를 납부해야 합니다. 상품이 캐나다 외의 다른 지역에 있는 경우 상품을 캐나다 주소 또는 아마존 주문 처리 센터로 배송하기 전에 귀하 또는 지정 대리인이 수입업자 역할을 해야 하고 세관 신고서에 그렇게 보고해야 합니다.

비거주 수입업자 요건

근거지가 캐나다 외 지역인 셀러가 Amazon.ca 사이트에서 판매하기 위해 캐나다로 상품을 수입하는 경우, 캐나다 국경관리국은 이러한 셀러를 비거주 수입업자로 간주합니다. 캐나다 국경관리국과 캐나다 연방 정부 국세청은 모든 사업체와 거래 시 사업자 등록 번호를 이용합니다. 비거주 수입업자는 캐나다로 상품을 수입하기 전에 캐나다 연방 정부 국세청으로부터 사업자 등록 번호를 취득해야 합니다. BN(사업자 등록 번호)은 15자리이며, 사업체를 식별하는 9개 숫자와 프로그램 및 각 계정을 식별하는 문자 2개와 숫자 4개로 이루어져 있습니다.

1-800-959-5525로 전화하여 사업자 등록 번호를 등록하거나 기존 사업자 등록 번호에 수입-수출 계정을 추가할 수 있습니다. 또는 온라인으로 등록하거나 양식 RC1, BN(사업자 등록 번호) 요청을 작성하여 사업자 등록 번호를 취득할 수도 있습니다. 작성한 양식을 가장 가까운 세무서로 발송하십시오. CBSA(캐나다 국경관리국)은 신청서를 접수하는 즉시 무료로 계정을 제공합니다. 세관 신고서에 수입-수출 계정을 기재해야 합니다. 이 요건은 캐나다로 수입되는 대부분의 화물에 적용됩니다. 수입-수출 계정은 수입이나 수출에만 사용할 수 있습니다.

관세 및 세율 시스템

대부분의 수입품에는 5%의 세금이 적용됩니다. 관세가 적용되는 경우, 상품 가격에 관세가 추가되며 세금이 부과되는 금액이 됩니다. 즉, 관세도 납부하는 것입니다. 셀러는 관련 관세 및 세금 요건을 비롯해 일체의 캐나다 세관법과 규정을 준수해야 할 책임이 있습니다.

연방 및 주 판매세

캐나다에는 다음과 같이 세 종류의 판매세가 있습니다.


  1. 연방 GST(상품 및 용역세)
  2. PST(주 판매세)
  3. GST와 PST를 결합한 HST(통합 판매세)

아래 표에는 각 주 및 지역에 어떤 세금이 적용되는지 정리되어 있습니다.

판매세 종류 주/지역
GST만

앨버타(5% GST)

누나부트(5% GST)

북서 지역(5% GST)

유콘(5% GST)

GST 및 PST

브리티시 컬럼비아(5% GST + 7% PST)

매니토바(5% GST + 7% PST)

퀘벡(5% GST + 9.975% QST)

서스캐처원(5% GST + 6% PST)

HST

온타리오(13%)

뉴브런즈윅(15%)

뉴펀들랜드(15%)

노바스코샤(15%)

프린스에드워드 섬(15%)

Amazon.ca에서 상품을 판매하는 경우, 셀러와 셀러가 판매하는 상품이 연방 판매세 요건과 주 판매세 요건 중 어느 것을 충족하는지에 따라 GST, HST 또는 주 판매세가 적용될 수 있습니다. 셀러가 캐나다 또는 특정 주에 소재하지 않는 경우에도 GST, HST 또는 주 판매세를 징수해야 할 수 있습니다.

아마존에서는 아래와 같이 캐나다 연방 정부 국세청 및 주 정부 세무 당국 링크를 참조용으로 제공합니다. 안내된 웹사이트에는 셀러가 판매세를 징수해야 하는지 확인하는 데 도움이 되는 정보가 포함되어 있습니다. 질문이 있는 경우 전문가에게 문의해야 합니다.

GST/HST/주 판매세 등록

캐나다에서 이루어진 판매에 대해 연방 판매세를 징수하려면 캐나다 연방 정부 국세청을 통해 GST/HST를 등록해야 합니다. 캐나다 연방 정부 국세청에 판매세를 송금하는 빈도는 캐나다에서의 연간 판매량에 따라 결정됩니다. 일반적으로 Amazon.ca에서 판매량이 적은 셀러는 연간 신고자 카테고리에 해당합니다. 즉, 수입품에 대해 납부한 세금을 연 1회 신고해야 합니다.

셀러는 캐나다 연방 정부 국세청과 주 세무 당국에 직접 등록할 수 있습니다. 수입업자인 경우 수입업자 번호가 발급된 후 캐나다 연방 정부 국세청으로부터 설문지를 받게 되며 작성한 후 돌려보내면 됩니다. GST/HST 등록은 신청서를 제출하고 약 6주에서 8주 후에 완료되지만, 일반적으로 모든 수입품에 대해 전체 크레딧 허용을 신청한 날짜로 소급 적용됩니다.

비HST 지역에서 판매세를 징수해야 하는 경우 해당 지역에서 별도로 주 판매세를 등록해야 합니다.

캐나다 GST/HST 및 주 판매세 등록에 대한 자세한 내용은 아래의 연락처 정보를 이용하십시오.

캐나다 연방 정부 국세청 - 캐나다 GST/HST에 대한 자세한 정보는 캐나다 연방 정부 국세청 웹사이트를 방문하거나 1-800-959-5525로 전화를 걸어 문의하십시오.

브리티시 컬럼비아 - 브리티시 컬럼비아 PST에 대한 자세한 내용은 브리티시 컬럼비아 주 정부 웹사이트를 방문하십시오.

매니토바 - 매니토바 PST에 대한 자세한 내용은 매니토바 주 정부 웹사이트를 방문하십시오.

퀘벡 - 퀘벡 QST에 대한 자세한 내용은 퀘벡 국세청을 방문하십시오.

서스캐처원 - 서스캐처원 PST에 대한 자세한 내용은 서스캐처원 주 정부 웹사이트를 방문하십시오.

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